Вопрос:

АССОЦИАЦИЯ РОССИЙСКИХ БАНКОВ

ПИСЬМО

от 26 марта 2001 года N А-02/5-211

    
О порядке начисления штрафов за неисполнение
обязательств по депозитным операциям Банка России

    
    
    Многие коммерческие банки - члены Ассоциации российских банков высказывают озабоченность по поводу изменений Положения Банка России от 13 января 1999 года N 67-П "О порядке проведения Центральным банком Российской Федерации депозитных операций с банками-резидентами в валюте Российской Федерации" (далее - Положение), внесенных Указанием Банка России от 11 января 2001 года N 899-У, в части изменения объема ответственности Банка России в случае ненадлежащего исполнения обязательств по депозитным договорам, заключаемым с кредитными организациями.
    
    Так, согласно новой редакции п.3.4.5 Генерального соглашения, являющегося приложением к Положению, при неисполнении обязательств по депозитной сделке Банк России обязуется уплатить банку (контрагенту по сделке) штраф за один день в размере двойной ставки рефинансирования, действующей на установленную дату возврата депозита и уплаты процентов, а также доначислить и уплатить проценты на сумму депозита за фактическое количество календарных дней просрочки возврата депозита.
    
    На наш взгляд, такая редакция п.3.4.5 Генерального соглашения допускает возможность возникновения следующей ситуации: Банк России заключает депозитную сделку на условиях "овернайт", а возвращает сумму депозита через две недели. В этом случае коммерческий банк (контрагент по сделке) получает: сумму депозита, сумму процентов, начисленных на сумму депозита за один день (согласно условиям заключенной сделки), штраф в размере двойной ставки рефинансирования за один день просрочки возврата суммы депозита и суммы процентов, начисленных на сумму депозита за фактическое количество календарных дней просрочки возврата суммы депозита. При этом фактически банк несет убытки, поскольку, во-первых, Банк России, пользуясь денежными средствами, платит банку значительно меньше (размер процентов, начисляемых на сумму депозита, размещенного на условиях "овернайт", ниже размера процентов, начисляемых на сумму депозита, размещенного на условиях "2 недели"); во-вторых, порядок начисления штрафа, предусмотренный п.3.4.5 Генерального соглашения, не позволяет банку покрыть причиненные ему убытки.
    
    Подобное положение ставит стороны по депозитному договору (кредитную организацию - депозитодателя и Банк России - депозитополучателя) в неравноправное положение, что не способствует созданию нормальных экономических условий для взаимовыгодной работы всех участников финансового рынка.
    
    В связи с вышеизложенным просим вас, уважаемая Татьяна Владимировна, рассмотреть вопрос об изменении положений типовой формы Генерального соглашения о проведении депозитных операций в валюте Российской Федерации с целью определения взаимной ответственности сторон таким образом, чтобы исключить необоснованное ущемление законных интересов кредитных организаций - депозитодателей.
    
    

Президент АРБ
С.Е.Егоров

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 12 апреля 2001 года N 08-13-5/1386

    
    
[О порядке начисления штрафов за неисполнение
обязательств по депозитным операциям Банка России]

    
    
    Банк России рассмотрел ваше письмо от 26.03.2001 N А-02/5-211 и сообщает следующее.
    
    В соответствии со ст.ст.4, 45 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России проводит операции по привлечению денежных средств банков-резидентов в валюте Российской Федерации в депозиты, открываемые в Банке России, в порядке, установленном Положением Банка России от 13.01.99 N 67-П "О порядке проведения Центральным банком Российской Федерации депозитных операций с банками-резидентами в валюте Российской Федерации" (далее - Положение), целью которых является регулирование ликвидности (изъятие излишней ликвидности) банковской системы. Проводя указанные операции, Банк России, являясь эмиссионным банком, не стремится подменять ими операции межбанковского рынка и не ставит своей целью предоставление банкам дополнительной возможности получения прибыли за счет участия в указанных операциях, а также не "использует денежные средства банков".
    
    Считаем необходимым отметить, что начиная с 1 марта 2001 года был изменен установленный Положением порядок определения размера штрафа за неисполнение сторонами (банком и Банком России) обязательств по депозитной операции. Это было вызвано необходимостью приведения действовавшего порядка определения размера штрафа в соответствие с практикой межбанковского рынка, а также в связи с поступившими от банков-контрагентов Банка России по депозитным операциям обращениями о чрезвычайной "жесткости" установленного ранее порядка.
    
    В частности, до 1 марта 2001 года действовало правило, согласно которому при неисполнении банком обязательств по депозитной операции сумма штрафа определялась за весь срок неисполненной банком депозитной операции в размере двойной ставки рефинансирования, действующей на установленную дату перечисления денежных средств в депозит, исходя из установленной суммы депозита. Соответственно при неисполнении Банком России обязательств по депозитной операции последний обязывался уплатить банку штраф за весь период просрочки возврата депозита и уплаты процентов (до дня (даты) исполнения обязательств Банком России по депозитной операции включительно) в размере двойной ставки рефинансирования, действующей на установленную дату возврата депозита, исходя из суммы невозвращенного депозита.
    
    Указанием Банка России от 11.01.2001 N 899-У "О внесении изменений и дополнений в Положение от 13.01.99 N 67-П "О порядке проведения Центральным банком Российской Федерации депозитных операций с банками-резидентами в валюте Российской Федерации", вступившим в силу с 1 марта 2001 года, был введен действующий в настоящее время порядок определения размера штрафа, согласно которому сумма штрафа, подлежащая уплате за неисполнение сторонами (банком и Банком России) обязательств по совершенной депозитной операции, рассчитывается на установленную сумму депозита за один день срока депозитной операции/за один день просрочки возврата суммы депозита и уплаты процентов в размере двойной ставки рефинансирования Банка России, действующей на дату перечисления денежных средств в депозит/на установленную дату возврата депозита и уплаты процентов по депозиту. При этом обращаем Ваше внимание, что Положением и заключаемыми Генеральными соглашениями предусмотрена одинаковая ответственность банка и Банка России за неисполнение обязательств по совершенной депозитной операции - в виде штрафа, а также со стороны Банка России - в виде процентов на сумму депозита, уплачиваемых банку за фактическое количество календарных дней просрочки возврата депозита.
    
    Одновременно считаем необходимым отметить, что ситуация, описанная в вашем письме, нереальна, поскольку Банк России осуществляет возврат средств банкам в строго установленные сроки в соответствии с условиями совершаемых депозитных операций. В ходе проведения этих операций существует определенный операционный риск, связанный с функционированием системы расчетов, вследствие нарушения работы которой может иметь место задержка возврата денежных средств банку, но не столь значительная по срокам, как это указано в вашем письме.
    
    Кроме того, обращаем ваше внимание, что ст.395 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрена ответственность за неисполнение денежного обязательства, положения указанной статьи могут быть реализованы в законодательно установленном порядке.
    
    

Заместитель председателя ЦБ РФ
Т.Н.Чугунова

    
Текст документа сверен по:
"Налогообложение, учет и
отчетность в коммерческом банке",
N 10, 2001 год