Порядок открытия уполномоченными банками рублевых счетов банкам-нерезидентам, зарегистрированным в государствах и на территориях, предоставляющих льготный режим и (или)
не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении
финансовых операций

 Вопрос:

    Каков порядок открытия уполномоченными банками рублевых счетов банкам-нерезидентам, зарегистрированным в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах), и проведения ими операций по рублевым счетам?

 Ответ:

    Порядок открытия уполномоченными банками рублевых счетов банкам-нерезидентам, зарегистрированным в государствах и на территориях, предоставляющих льготный режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций, регулируется инструкцией ЦБ РФ от 12.10.2000 N 93-И "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам".

    Счета типа "К" (конвертируемый), "Н" (неконвертируемый) открываются уполномоченными банками на основании заключенных с нерезидентами договоров банковского счета. Для открытия счетов типа "К", "Н" банки-нерезиденты представляют в уполномоченный банк:

    легализованные в посольстве (консульстве) Российской Федерации за границей документы, подтверждающие правовой статус банка-нерезидента по законодательству страны, где создан этот банк-нерезидент, в частности, учредительные документы и документы, подтверждающие государственную регистрацию банка-нерезидента;

     заверенную в установленном порядке копию положения о филиале (представительстве), если договор об открытии счета типа "К" или типа "Н" заключает с уполномоченным банком от имени банка-нерезидента руководитель филиала (представительства) банка-нерезидента, действующий на основании доверенности банка-нерезидента;

    альбом образцов подписей лиц, уполномоченных совершать сделки от имени банка-нерезидента, в том числе распоряжаться счетом банка-нерезидента в валюте Российской Федерации. В случае электронного обмена документами между банком-нерезидентом и уполномоченным банком устанавливается процедура признания аналога собственноручной подписи, а также заключается договор о порядке и условиях его использования.

    Расчеты в валюте Российской Федерации осуществляются нерезидентами через счета банков-нерезидентов типа "К", "Н" в соответствии с режимами счетов типа "К", "Н". Перечень операций, расчеты по которым осуществляются с использованием банковских счетов типа "К", "Н", указан в приложении N 1 к Инструкции ЦБ от 12.10.2000 N 93-И.
    
    

Коллегия адвокатов "ЮНИКС"
СПб., Большой пр., П.С., д.31
тел./факс:(812) 118-45-70

12 февраля 2004 года N Ю5007