Кассовая книга за каждый день

 Вопрос:                                                                      

    
    Наличные деньги в нашу кассу поступают редко, примерно 1-2 раза в неделю. За такие дни бухгалтер составляет кассовую книгу. Однако работники банка, проверяющие кассу, указали, что мы должны заполнять ее за каждый рабочий день. Правы ли они?

    

 Ответ:                                                                                            

    Нет, работники банка не правы.
    
    Записи в кассовой книге делаются сразу после того, как деньги поступают в кассу или выдаются из нее. В конце такого дня нужно подсчитать обороты за день и вывести остаток средств в кассе. Это указано в пункте 24 Порядка ведения кассовых операций, утвержденного решением совета директоров Центробанка от 22 сентября 1993 года N 40. Если в течение дня операций по кассе не было, то в кассовой книге за этот день записи не делаются.

Т.Н.Ковалева,
эксперт
аналитической группы "РАДА"
    www.radagroup.ru

10 августа 2004 года N А3344