ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РАСПОРЯЖЕНИЕ

от 5 августа 1998 года N 01-14/856


О контроле по учету задолженностей
участников ВЭД

(с изменениями на 3 ноября 2004 года)

____________________________________________________________________
    Документ с изменениями, внесенными:
    распоряжением ГТК России от 15 февраля 1999 года N 01-14/191;
    приказом ФТС России от 3 ноября 2004 года N 229.
____________________________________________________________________

    

    Во исполнение решения Коллегии ГТК России от 28 ноября 1997 года (протокол N 10) и в целях улучшения работы таможенных органов по учету и контролю задолженностей перед федеральным бюджетом

обязываю:

    1. С 15 августа 1998 года вести учет организаций и физических лиц (участников ВЭД, кредитных учреждений, СВХ и таможенных складов), имеющих задолженность по платежам, начисленным пени и выставленным штрафам, используя программные средства по таможням АРМ КТП-Р (таможням), а в региональных таможенных управлениях - АРМ КТП-Р (режим задолженности по таможенным платежам).

    2. Установить, что подразделения таможенных органов ведут учет задолженности по своим направлениям. Формирование сводных отчетов по имеющейся задолженности и ее погашению возложить на отделы таможенных платежей.

    3. Пункт исключен с 1 января 2005 года приказом ФТС России от 3 ноября 2004 года N 229. - См. предыдущую редакцию.
         
    4. ГНИВЦ ГТК России (Чеботов Ю.А.)

    - до 15 августа 1998 года осуществить рассылку АРМ КТП-Р и АРМ КТП-Р (таможня) с инструкциями по их заполнению в региональные таможенные управления и таможни прямого подчинения;

    - ежемесячно передавать перечень должников, сформированный УФТП ГТК России в региональные таможенные управления и таможни прямого подчинения в формате приложения 3.

    5. Разрешение на таможенное оформление иными таможенными органами, чем тот, в регионе деятельности которого находится отправитель или получатель товаров либо их структурное подразделение, выдавать только при подтверждении отсутствия задолженности платежей таможенного органа, в регионе деятельности которого находится отправитель или получатель товара либо их структурное подразделение.

    6. Начальникам региональных таможенных управлений:

    - рассылать в подведомственные таможни перечни должников, по мере поступления из ГНИВЦ.

    Во исполнение данного распоряжения дать соответствующие указания подведомственным таможням.

Заместитель председателя
Комитета
А.А.Каульбарс

Приложение 1
к распоряжению ГТК России
от 05.08.98 N 01-14/856

Структура отчета в электронном виде

____________________________________________________________________
Приложение исключено с 1 января 2005 года
приказом ФТС России от 3 ноября 2004 года N 229. -
См. предыдущую редакцию.
____________________________________________________________________

Приложение 2
к распоряжению ГТК России
от 05.08.98 N 01-14/856

ПРАВИЛА ФОРМИРОВАНИЯ ОТЧЕТА

    В отчет включаются данные по всем организациям и физическим лицам, имеющим задолженности по таможенным платежам и штрафам и данные о снятии или погашении задолженности, а именно:

    - при возникновении задолженности у организации или физического лица в отчет таможни включается запись с полями, заполненными согласно их содержанию, приведенному в приложении 1

    - при частичном погашении задолженности в отчет включается запись с указанием сумм задолженности и начисленных пеней после частичного погашения, в поле MER необходимо поместить текст "Частичное погашение"

    - при полном погашении или снятии задолженности в отчет включается запись с указанием нулевых сумм задолженности и пеней, в поле MER необходимо поместить текст "Задолженность погашена" или "Задолженность снята"

    - при сохранении состояния по задолженности в прежнем виде в отчет включается запись, повторяющаяся запись в предыдущем отчете

    - в поле KPRICH указывается формальный код причины возникновения задолженности, приведенный в Таблице 1

    - в поле KMER указывается формальный код принятых мер, приведенный в Таблице 2, если причин несколько, то формальные коды вносятся в поле KMER последовательно, без разделения знаками препинания

    - в поле KINPOR указывается формальный код исполнения инкассового поручения, если последнее выставлялось (Таблица 3)

    - в полях PRICH и MER приводится текст, уточняющий формальные причины и меры соответственно

Таблица 1
к Приложению 2

Классификатор причин возникновения
задолженностей

+-------------------------------------------------------------------+
¦    Код    ¦              Наименование причины                     ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦                                                                   ¦
¦    А01     Изменено таможенное либо иное законодательство         ¦
¦                                                                   ¦
¦    А02     Занижение таможенной стоимости                         ¦
¦                                                                   ¦
¦    А03     Неправильная классификация товара                      ¦
¦                                                                   ¦
¦    А04     Неправомерное предоставление льгот по уплате           ¦
¦            таможенных платежей                                    ¦
¦                                                                   ¦
¦    А05     Недекларирование товара                                ¦
¦                                                                   ¦
¦    А06     Недоставка товара                                      ¦
¦                                                                   ¦
¦    А07     Нарушен срок уплаты таможенных платежей                ¦
¦                                                                   ¦
¦    А08     Нарушен срок уплаты периодических таможенных платежей  ¦
¦                                                                   ¦
¦    А09     Нарушен срок уплаты штрафа согласно постановлению      ¦
¦            по делу о НТП                                          ¦
¦                                                                   ¦
¦    А10     Нарушение таможенных режимов                           ¦
¦                                                                   ¦
¦    А11     Неисполнение обязательств при отсрочке/рассрочке уплаты¦
¦            таможенных платежей                                    ¦
¦                                                                   ¦
¦    А12     Неисполнение гарантийных обязательств банков и иных    ¦
¦            кредитных учреждений                                   ¦
¦                                                                   ¦
¦    А13     Непредоставление отчета об использовании марок         ¦
¦            акцизного сбора (специальных марок)                    ¦
+-------------------------------------------------------------------+

Таблица 2
к Приложению 2

Классификатор мер по ликвидации
задолженности

+-------------------------------------------------------------------+
¦   Код    ¦                      Мера                              ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦                                                                   ¦
¦    В01     Выставлено инкассовое поручение на лицо, ответственное ¦
¦            за погашение задолженности                             ¦
¦                                                                   ¦
¦    В02     Выставлено инкассовое поручение на банк-гарант или     ¦
¦            иное кредитное учреждение, являющееся гарантом         ¦
¦                                                                   ¦
¦    В03     Взыскание в судебном порядке                           ¦
¦                                                                   ¦
¦    В04     Обращение взыскания на имущество плательщика           ¦
¦                                                                   ¦
¦    В05     Поиск лица, ответственного за погашение задолженности  ¦
¦                                                                   ¦
¦    В06     Взыскание задолженности через ГТК России               ¦
¦                                                                   ¦
¦    В07     Поиск банковских счетов должника                       ¦
¦                                                                   ¦
¦    В08     Производится оплата                                    ¦
¦                                                                   ¦
¦    В09     Погашение задолженности приостановлено                 ¦
¦                                                                   ¦
¦    В10     Погашение задолженности возобновлено                   ¦
¦                                                                   ¦
¦    В11     Задолженность погашена, пени не взысканы               ¦
¦                                                                   ¦
¦    В12     Задолженность погашена, пени начислены                 ¦
¦                                                                   ¦
¦    В13     Задолженность погашена, пени взысканы                  ¦
¦                                                                   ¦
¦    В14     Задолженность аннулирована                             ¦
¦                                                                   ¦
¦    В15     Изменена сумма задолженности                           ¦
¦                                                                   ¦
¦    В16     Исполняется график погашения задолженности             ¦
¦                                                                   ¦
¦    В17     Нарушен график погашения задолженности                 ¦
¦                                                                   ¦
¦    В00     Меры не приняты                                        ¦
+-------------------------------------------------------------------+

Таблица 3
к Приложению 2

Классификатор исполнения
инкассового поручения

+-------------------------------------------------------------------+
¦  Код   ¦           Исполнение                                     ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦                                                                   ¦
¦    С01     Счет закрыт                                            ¦
¦                                                                   ¦
¦    С02     Неверное заполнение инкассового поручения              ¦
¦                                                                   ¦
¦    С03     Инкассовое поручение в картотеке                       ¦
¦                                                                   ¦
¦    С04     Неправомерный отказ банка плательщика                  ¦
¦                                                                   ¦
¦    С05     Инкассовое поручение отозвано                          ¦
¦                                                                   ¦
¦    С06     Действие инкассового поручения приостановлено          ¦
¦                                                                   ¦
¦    С07     Действие инкассового поручения возобновлено            ¦
¦                                                                   ¦
¦    С00     Нет данных об исполнении банком плательщика инкассового¦
¦            поручения                                              ¦
+-------------------------------------------------------------------+

Приложение 3
к распоряжению ГТК России
от 05.08.98 N 01-14/856

Структура DBF-файла списка должников по
таможенным платежам

+-------------------------------------------------------------------+
¦  Поле  ¦ Тип ¦ Длина ¦         Содержимое поля                    ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦                                                                   ¦
¦  KOD     С       5    Код таможенного органа, где числится        ¦
¦                       должник                                     ¦
¦                                                                   ¦
¦  NORM3   С       8    Код ОКПО (для организации) или серия        ¦
¦                       паспорта (для физического лица) должника    ¦
¦                                                                   ¦
¦  INN     С       12   Код ИНН (для организации) или номер         ¦
¦                       паспорта (для физического лица) должника    ¦
¦                                                                   ¦
¦  NAMЕ    С       100  Наименование организации или Ф.И.О.         ¦
¦                       физического лица должника                   ¦
¦                                                                   ¦
+-------------------------------------------------------------------+

Редакция документа с учетом
изменений и дополнений

подготовлена юридическим
бюро