Выдача наличных денег под отчет

 Вопрос:                       

    Возможна ли такая ситуация и нужно ли оформление при ней авансовых отчетов: ген. директор, по окончании рабочего дня из оприходованной выручки, на основании приказа, берет денежные средства на ответственное хранение с возвратом их на следующий день в кассу предприятия и с последующей сдачей в банк.

    г.Москва

 Ответ:                                

    Ведение кассовых операций в РФ производится в соответствии с требованиями Порядка ведения кассовых операций в РФ, утвержденного решением Совета директоров ЦБ РФ N 40 от 22.09.93.
    
    Согласно данному документу, предприятия обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с обслуживающими банками. Выдача наличных денег под отчет производится из касс предприятий.
    
    Выдача денег из касс предприятий на ответственное хранение не предусмотрена упомянутым порядком.
    
    В данной ситуации, можно посоветовать выдавать деньги под отчет: "Лица, получившие наличные деньги под отчет, обязаны не позднее 3 рабочих дней по истечении срока, на который они выданы, или со дня возвращения их из командировки, предъявить в бухгалтерию предприятия отчет об израсходованных суммах и произвести окончательный расчет по ним".
    
    

Ларченкова Евгения,
консультант ЗАО «Объединенная Консалтинговая Группа»
    Санкт-Петербург, Лиговский пр., 64
    Тел.: (812) 325-4860, факс: (812) 325-48-63
     E-mail: [email protected]

19 сентября 2001 года N А1093