Лицензирование деятельности таможенного брокера

 Вопрос:

   
     Каков порядок лицензирования деятельности в качестве таможенного брокера?
       

 Ответ:

   
     Порядок выдачи лицензии на осуществление деятельности в качестве таможенного брокера и срок ее действия определены Порядком лицензирования и осуществления контроля за деятельностью таможенного брокера со стороны таможенных органов, утвержденным приказом ГТК РФ от 15 июня 1998 года N 392.
    
    Таможенный брокер по своему желанию может осуществлять деятельность:
    
    а) в регионе деятельности одной таможни (лицензия в этом случае выдается от имени ГТК России региональными таможенными управлениями, а также таможнями, определенными ГТК России);
    
    б) в регионах деятельности нескольких таможен, подчиненных одному региональному таможенному управлению (лицензия выдается от имени ГТК России и по согласованию с ним региональным таможенным управлением);
    
    в) на всей территории Российской Федерации или в регионах деятельности нескольких региональных таможенных управлений (лицензия выдается ГТК России).
    
    Регион деятельности таможенного брокера вносится в лицензию. Осуществление деятельности в качестве таможенного брокера в таможенном органе, находящемся вне региона действия лицензии, допускается в порядке, определяемом нормативными правовыми актами ГТК России.
    
    Организация, претендующая на получение лицензии на осуществление деятельности в качестве таможенного брокера, обращается в таможенный орган с заявлением в произвольной форме, в котором должны быть указаны:
    
    а) полное и сокращенное наименование юридического лица, а также наименование, свидетельствующее о его организационно-правовой форме;
    
    б) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) заявителя;
    
    в) сведения об учредителях;
    
    г) регистрационный номер свидетельства о государственной регистрации, код ОКПО;
    
    д) местонахождение заявителя, а также перечень и местонахождение всех его обособленных структурных подразделений с указанием тех, через которые заявитель планирует осуществлять свою деятельность в качестве таможенного брокера на момент подачи заявления;
    
    е) номера всех рублевых и валютных счетов заявителя и его обособленных структурных подразделений в банках, наименования, адреса и коды ОКПО этих банков;
    

    ж) балансовый и фактический размеры оплаченного уставного (складочного) капитала, паевых взносов и уставного фонда, форма вкладов учредителей, а также сведения о находящихся в собственности или хозяйственном ведении основных фондов (средств) на день подачи заявления либо на первое число месяца, в котором оно представляется;
    
    з) сведения о фондах заявителя, являющихся предметом залога (заклада);
    
    и) категории товаров в соответствии с ТН ВЭД СНГ и виды транспорта, которыми заявитель предполагает ограничить свою сферу деятельности в качестве таможенного брокера, если он примет такое решение;
    
    к) сведения о физических лицах, осуществляющих управленческие функции, и других работниках заявителя, в чьи должностные обязанности будет входить обеспечение деятельности заявителя в качестве таможенного брокера;
    
    л) краткие сведения об основных видах деятельности заявителя;
    
    м) сведения о договоре страхования риска ответственности таможенного брокера за нарушение договора с представляемыми им лицами;
    
    н) сведения о банке или иной кредитной организации либо поручителе, давших согласие выдать банковскую гарантию или заключить договор поручительства, а также информацию о виде обеспечения, явившегося основанием для выдачи банковской гарантии или заключения договора поручительства;
    
    о) сведения о предшествующей и планируемой деятельности заявителя на рынке таможенных услуг, а также во внешнеторговой, транспортной и других сферах;
    
    п) сведения о имеющихся в штате заявителя специалистах по таможенному оформлению на момент подачи заявления;
    
    р) иные сведения по желанию заявителя, которые могут учитываться при принятии решения о выдаче лицензии.
    
    К заявлению прилагают:
    
    а) заверенные в соответствии с установленным порядком копии учредительных и регистрационных документов заявителя (устав, учредительный договор, свидетельство о государственной регистрации и т.п.);
    
    б) подтверждения банков об открытии рублевых и валютных счетов, указанных в заявлении;
    
    в) документы, подтверждающие полную оплату уставного (складочного) капитала, паевых взносов или уставного фонда, заверенные в установленном порядке;
    

    г) документы, подтверждающие нахождение в собственности или хозяйственном ведении основных фондов (средств), - баланс, выписка из баланса, формы N 3, 5 бухгалтерской отчетности; данные о наличии ценностей на забалансовых счетах заявителя, договор купли-продажи и др., заверенные уполномоченным аудитором;
    
    д) бухгалтерскую отчетность, составленную на день представления заявления о выдаче лицензии или на первое число месяца, в котором это заявление представляется, заверенную аудитором или налоговым органом;
    
    е) справку из налоговых органов об отсутствии задолженности по платежам в федеральный бюджет и отсутствии нарушений налогового законодательства;
    
    ж) заверенные в соответствии с установленным порядком копии выданных ГТК России квалификационных аттестатов специалистов, приказов об их зачислении в штат заявителя либо трудовых договоров об их найме на работу, а также заполненную учетную карточку специалистов по таможенному оформлению;
    
    з) копию договора о страховании риска ответственности заявителя за нарушение договоров с представляемыми лицами на сумму не менее 10000-кратного размера установленной законом минимальной оплаты труда;
    
    и) платежный документ с отметкой банка, подтверждающий уплату установленной суммы за рассмотрение заявления о выдаче лицензии;
    
    к) документы, относящиеся к обеспечению обязательств таможенного брокера перед таможенными органами;
    
    л) документы, подтверждающие готовность соблюдения заявителем требований, предъявляемых к материально-техническому оснащению таможенного брокера;
    
    м) документы, подтверждающие готовность соблюдения заявителем требований, предъявляемых к ведению учета таможенным брокером операций с товарами и транспортными средствами, подлежащими таможенному контролю и отчетности о них ;
    
    н) бизнес-план деятельности заявителя в качестве таможенного брокера с описанием финансовой, кадровой, информационной, материально-технической и других составляющих этой деятельности, а также расчеты предполагаемой суммы обеспечения таможенным брокером обязательств перед таможенными органами и предполагаемых технологий уплаты таможенных платежей;
    
    о) иные документы, подтверждающие сведения, указанные в заявлении, в том числе заключения уполномоченных аудиторов о финансовом состоянии заявителя и соблюдении им требований законодательства Российской Федерации.
    

    Заявление на выдачу лицензии и указанные выше документы должны быть сброшюрованы, подписаны руководителем и главным (старшим) бухгалтером и заверены мастичной печатью заявителя. Все документы регистрируются должностным лицом таможенного органа по описи, составленной в двух экземплярах, один из которых выдается заявителю.
    
    Заявление о выдаче лицензии рассматривается таможенным органом в течение 30 дней со дня его подачи, то есть дня, следующего за днем поступления всех необходимых документов.
    
    Таможенный орган проверяет в течение установленного срок достоверность представленных заявителем документов и сведений (в том числе с обязательным выездом сотрудников таможенного органа на место нахождения таможенного брокера и его подразделений), их соответствие законодательству Российской Федерации.
    
    Таможенный орган при наличии оснований для сомнений в достоверности заявленных сведений (их части) вправе запрашивать у органов государственной власти Российской Федерации, кредитно-финансовых учреждений, коммерческих и некоммерческих организаций дополнительные документы и сведения, необходимые для установления степени достоверности документов и сведений, представленных заявителем. При этом срок рассмотрения заявления продлевается, о чем письменно уведомляют заявителя.
    
    Должностные лица таможенного органа не вправе сообщать заявителю в какой-либо форме об основаниях для сомнений в достоверности представленных им документов и сведений, а также сведения о способах и методах их проверки, наименования организаций, куда послан запрос таможенного органа.
    
    Общий срок рассмотрения поданного заявления, а также принятия решения о выдаче или отказе в выдаче лицензии не должен превышать 90 дней со дня подачи заявления.
    
    Таможенный орган, принявший положительное решение о выдаче лицензии на основании представленных заявителем документов письменно извещает заявителя о принятом решении. Заявитель, получивший извещение, должен внести остаток причитающейся суммы сбора за выдачу лицензии.
    
    Лицензия оформляется таможенным органом, принявшим решение о ее выдаче, подписывается его руководителем (его заместителем), заверяется мастичной печатью этого таможенного органа и выдается заявителю, который расписывается в журнале учета выдачи лицензий.
    

    Лицензия выдается заявителю не позднее чем через 5 рабочих дней со дня поступления денег (оставшейся суммы сбора за выдачу лицензии) на счет таможенного органа.
    
    Срок действия лицензии составляет 3 года со дня ее выдачи.
    
    Лицензия может быть аннулирована Государственным таможенным комитетом Российской Федерации, если она не могла быть выдана заявителю на основании установленного порядка либо если она была выдана на основе неполных или недостоверных сведений, имевших существенное значение для принятия решения о ее выдаче. Решение об аннулировании действует с даты выдачи лицензии.
    
    Лицензия может быть отозвана Государственным таможенным комитетом Российской Федерации в случае:
    
    1) неоднократного невыполнения обязанностей таможенного брокера;
    
    2) неоднократного совершения правонарушений, предусмотренных ТК РФ;
    
    3) причинения неправомерного существенного ущерба представляемому лицу, в том числе путем незаконного использования сведений, составляющих коммерческую тайну или конфиденциальную информацию, что установлено судом;
    
    4) признания таможенного брокера несостоятельным либо объявления им о своей несостоятельности;
    
    5) пользования услугами специалиста, не имеющего либо лишенного квалификационного аттестата, специалиста, квалификационный аттестат которого аннулирован, отозван или признан недействительным, или специалиста, действие квалификационного аттестата которого приостановлено;
    
    6) нарушения налогового законодательства Российской Федерации.
    
    Отзыв действует с даты принятия решения об отзыве.
    
    Повторное заявление о выдаче лицензии может быть рассмотрено по истечении двух лет со дня вынесения решения об аннулировании или отзыве лицензии при условии устранения причин, послуживших основанием для ее аннулирования или отзыва.
    
    Действие лицензии может быть приостановлено при наличии достаточных оснований полагать, что таможенный брокер злоупотребляет своими правами. Приостановление действия лицензии производится региональным таможенным управлением Российской Федерации на срок до трех месяцев.
    
    Решение об аннулировании, отзыве или приостановлении действия лицензии может быть обжаловано в порядке, установленном ТК РФ.
    

    Государственный таможенный комитет Российской Федерации ведет государственный реестр таможенных брокеров и обеспечивает его периодическую публикацию.
    
    В соответствии со статьей 162 ТК РФ и с пунктом 3 постановления Верховного Совета РФ от 18 июня 1993 года N 5223-I "О введении в действие Таможенного кодекса Российской Федерации" за выдачу лицензии на осуществление деятельности в качестве таможенного брокера взимается сбор в размере 500-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда; за возобновление действия лицензии на осуществление деятельности в качестве таможенного брокера - в размере 1000-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда (или 50000 и 100000 рублей соответственно).
  
      Помимо этого, за рассмотрение заявлений о выдаче лицензии на осуществление деятельности в качестве таможенного брокера взимается плата в размере, определяемом Государственным таможенным комитетом Российской Федерации по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации исходя из затрат таможенных органов Российской Федерации по рассмотрению таких заявлений. Указанная плата взимается таможенными органами Российской Федерации и поступает в доход федерального бюджета через Фонд развития таможенной системы Российской Федерации (указанная плата в настоящее время составляет 100 МРОТ или 10000 рублей). При выдаче лицензии на осуществление деятельности в качестве таможенного брокера указанная плата засчитывается в счет сбора за выдачу такой лицензии. При отказе в выдаче лицензии на осуществление деятельности в качестве таможенного брокера указанная плата возврату не подлежит.
    
    Плата за рассмотрение заявления о выдаче лицензии и сбор за ее выдачу взимаются таможенным органом, выдавшим лицензию. При этом в графе "Назначение платежа" платежного документа на перечисление указанных сумм должно быть указано: "Плата за рассмотрение заявления о выдаче лицензии на осуществление деятельности в качестве таможенного брокера", "Сбор за выдачу лицензии на осуществление деятельности в качестве таможенного брокера".
    
    Указанные сбор и плата могут быть уплачены по желанию плательщика либо в валюте Российской Федерации, либо в любой иностранной валюте, курс которой котируется Центральным банком Российской Федерации. Пересчет иностранной валюты производится по курсу Центрального банка Российской Федерации на день оплаты.
    

    Таможенный брокер с момента получения лицензии вправе от собственного имени совершать любые операции по таможенному оформлению и выполнять другие посреднические функции в области таможенного дела за счет и по поручению представляемого лица.
    

Смирнов А.Е.,
юрист ЗАО "Юридический центр
"Северо-Западный регион"
тел.:324-66-75, тел./факс: 176-78-64

10 сентября 2001 года N Ю1051