Порядок выдачи разрешений на совершение операций с ценными бумагами,
номинированными в иностранной валюте

 

 Вопрос:

    
    В каком порядке выдаются разрешения на совершение операций с ценными бумагами, номинированными в иностранной валюте?
    
    

 Ответ:

    
    В соответствии с пунктом 5 раздела 1 Положения Банка России от 24 апреля 1996 года N 39 "О порядке проведения в РФ некоторых видов валютных операций и об учете и представлении отчетности по некоторым видам валютных операций" указанные разрешения выдаются Департаментом валютного контроля Банка России или в случаях, установленных нормативными актами Банка России, территориальными учреждениями Банка России. Так, например, в соответствии с пунктом 4 приложения N 1 к Положению Центрального банка РФ от 21 декабря 2000 года N 129-П "О выдаче территориальными учреждениями Центрального банка РФ разрешений юридическим лицам - резидентам на осуществление отдельных видов валютных операций, связанных с движением капитала" разрешения на совершение валютных операций, сумма которых не превышает в эквиваленте 100 миллионов долларов США, предусматривающих получение иностранной валюты, поступающей от нерезидентов, на банковские счета юридических лиц - резидентов в иностранной валюте, в уполномоченных банках выдаются территориальными учреждениями Банка России. То же в соответствии с пунктом 4 приложения N 2 к указанному Положению Банка России имеет место в отношении валютных операций, сумма которых не превышает в эквиваленте 100 миллионов долларов США, предусматривающих перевод иностранной валюты в пользу нерезидентов с банковских счетов юридических лиц - резидентов в иностранной валюте в уполномоченных банках.

    Положение Центрального банка РФ от 21 декабря 2000 года N 129-П "О выдаче территориальными учреждениями Центрального банка РФ разрешений юридическим лицам - резидентам на осуществление отдельных видов валютных операций, связанных с движением капитала" предусматривает следующий порядок выдачи разрешений территориальными учреждениями Банка России.
    
    На каждую валютную операцию территориальным учреждением выдается отдельное разрешение. Для получения разрешения юридические лица - резиденты направляют в территориальные учреждения по месту своей государственной регистрации заявление в произвольной форме, содержащее сведения о юридическом лице - резиденте, о нерезиденте, об основных условиях валютной операции, в том числе реквизиты валютных счетов, через которые будет осуществляться валютная операция, комплект документов, указанный в приложении N 3 к Положению. В обязательном порядке к заявлению на выдачу разрешения прилагаются:
    
    1. Нотариально заверенные копии учредительных документов юридического лица - резидента;
    

    2. Нотариально заверенная копия документа о государственной регистрации юридического лица - резидента;
    
    3. Оригинал справки из налогового органа, в котором юридическое лицо - резидент состоит на учете в качестве налогоплательщика, об открытых валютных счетах в уполномоченных банках;
    
    4. Оригиналы справок из уполномоченных банков, в которых у юридического лица - резидента открыты валютные счета (с указанием реквизитов этих счетов), об отсутствии задолженности по поступлению валютной выручки;
    
    5. Копию справки из соответствующего государственного органа по статистике о присвоении кодов юридическому лицу - резиденту.
    
    При необходимости территориальное учреждение может запросить иные документы и информацию о валютной операции, о нерезиденте, о юридическом лице - резиденте.
    
    Заявление и комплект документов направляются в территориальное учреждение на имя начальника (заместителя начальника) территориального учреждения заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо сдаются под расписку уполномоченному сотруднику территориального учреждения. Территориальные учреждения проверяют полноту представленного комплекта документов, правильность их оформления, а также соответствие сведений, содержащихся в заявлении и в представленных документах, требованиям Положения. Срок рассмотрения заявок и принятия решений о выдаче разрешения не должен превышать 20 рабочих дней, следующих за датой поступления заявления и всех необходимых документов в территориальное учреждение. Разрешение выдается в двух экземплярах и подписывается начальником территориального учреждения или его заместителем, который определяется в соответствии с приказом территориального учреждения, при этом подписи заверяются гербовой печатью. Первый экземпляр разрешения на осуществление валютной операции направляется юридическому лицу - резиденту заказным почтовым отправлением либо выдается на руки под расписку лицу, имеющему доверенность от юридического лица - резидента. Второй экземпляр разрешения на осуществление валютной операции направляется заказным почтовым отправлением уполномоченному банку, через который юридическое лицо - резидент предполагает осуществлять расчеты по данной валютной операции, либо выдается на руки лицу, имеющему доверенность от уполномоченного банка.
    
    В случае изменения условий осуществления валютной операции, изложенных в разрешении, территориальным учреждением выдается юридическому лицу - резиденту дополнение к разрешению, отражающее данные изменения. Для получения дополнения к разрешению юридическое лицо - резидент направляет в территориальное учреждение, ранее выдавшее разрешение, заявление, отражающее измененные условия осуществления валютной операции, с приложением документов в обоснование необходимости внесения изменений в ранее выданное разрешение. Для выдачи дополнения к разрешению территориальное учреждение может запросить иные документы и информацию о валютной операции, о нерезиденте, а также о юридическом лице - резиденте. Заявление, отражающее изменения условий осуществления валютной операции, и прилагаемые документы направляются в территориальное учреждение на имя начальника (заместителя начальника) территориального учреждения заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо сдаются под расписку уполномоченному сотруднику территориального учреждения. Каждому дополнению к разрешению присваивается порядковый номер.
    

    Положение Центрального банка РФ от 21 декабря 2000 года N 129-П "О выдаче территориальными учреждениями Центрального банка РФ разрешений юридическим лицам - резидентам на осуществление отдельных видов валютных операций, связанных с движением капитала" предусматривает основания отказа территориального учреждения Банка России в выдаче разрешения. Таковыми основаниями являются следующие обстоятельства:
    

    - валютная операция, с просьбой о выдаче разрешения на осуществление которой обращается юридическое лицо - резидент, осуществлена;
    

    - представленный юридическим лицом - резидентом в территориальное учреждение Банка России комплект документов не отвечает требованиям Положения Центрального банка РФ от 21 декабря 2000 года N 129-П либо законодательства РФ;

    - в представленном юридическим лицом - резидентом комплекте документов содержится недостоверная информация.
    
    Кроме того, в выдаче разрешения на совершение валютной операции, сумма которой не превышает в эквиваленте 100 миллионов долларов США, предусматривающей перевод иностранной валюты в пользу нерезидентов с банковских счетов юридических лиц - резидентов в иностранной валюте в уполномоченных банках (т.е. при покупке резидентом ценных бумаг у нерезидента), территориальные учреждения отказывают юридическим лицам - резидентам в выдаче разрешения при наличии хотя бы одного из следующих оснований:

    - документы, необходимые для получения разрешения на осуществление валютной операции, направлены юридическим лицом - резидентом в территориальное учреждение после возникновения обязательств по осуществлению данной валютной операции;

    - у юридического лица - резидента имеются неисполненные предписания органа валютного регулирования и валютного контроля по устранению нарушений валютного законодательства РФ, нормативных актов Банка России, лицензий (разрешений) Банка России;

    - у юридического лица - резидента имеется задолженность по платежам в бюджеты и внебюджетные фонды при отсутствии ходатайства о выдаче разрешения соответствующих государственных органов, ответственных за сбор указанных платежей.
    
    Те же основания отказа действуют и при обращении в территориальное учреждение Банка России за выдачей дополнения к разрешению.
    
    В случае принятия территориальным учреждением решения об отказе в выдаче разрешения (дополнения к разрешению) территориальное учреждение в течение 20 рабочих дней, следующих за датой поступления заявления и документов юридического лица - резидента, направляет заявителю письменное уведомление об отказе в выдаче разрешения (дополнения к разрешению) с указанием причин отказа. После устранения юридическим лицом - резидентом причин, по которым территориальным учреждением ранее было отказано ему в выдаче разрешения (дополнения к разрешению), юридическое лицо - резидент вправе повторно обратиться в территориальное учреждение с представлением необходимых документов.
    
    Что касается разрешений, выдаваемых непосредственно Банком России (Департаментом валютного контроля Банка России), то следует констатировать, что в настоящее время сохраняется неопределенность в данном вопросе в том смысле, что исчерпывающий перечень документов, которые необходимо представить резидентам в Департамент валютного контроля Банка России с целью рассмотрения вопроса о возможности получения вышеупомянутых разрешений, нормативно не установлен. В связи с этим необходимо исходить из комплекта документов, предусмотренного для получения разрешения письмом Банка России от 6 октября 1995 года N 12-524 (указанное письмо в большей степени устанавливает перечень документов, необходимых для получения разрешений юридическими лицами. Физические лица из установленного перечня документов представляют те документы, которые соответствуют их статусу физических лиц). Кроме того, при определении перечня документов следует иметь в виду также протокол заседания совета директоров Банка России от 26 ноября 1993 года N 47 "О порядке выдачи лицензий на перевод капитала из Российской Федерации", которым предусмотрено, что Департамент валютного контроля Банка России при принятии решения о предоставлении разрешения на вывоз капитала из РФ должен располагать:
    
    а) заключением компетентных министерств, ведомств, других органов государственного управления об экономической целесообразности предполагаемого заявителем вывоза капитала и обоснованности технико-экономических расчетов по проекту;
    

    б) заключением налоговых органов об отсутствии у организации (физического лица) - заявителя задолженности перед бюджетом и о нарушении ими налогового законодательства, если такие имелись;
    
    в) документами, подтверждающими наличие у заявителя реальных финансовых средств, предполагаемых к переводу за пределы РФ, находящихся в распоряжении заявителя с учетом финансовых обязательств заявителя;
    
    г) документами, подтверждающими происхождение указанных средств. Департамент валютного контроля при рассмотрении заявки на перевод капитала из РФ имеет также право запрашивать и другие документы, подтверждающие финансовое состояние заявителя, соответствие его деятельности уставным документам, характеру предполагаемых инвестиций, законодательству Российской Федерации и страны, куда направляются инвестиции.
    
    В обязательном порядке в Департамент валютного контроля подлежат представлению следующие документы:

    - письмо - заявление в Департамент валютного контроля Банка России,

    - нотариально заверенные копии учредительных документов резидента,

    - нотариально заверенная копия документа о государственной регистрации резидента,

    - справка из налогового органа об отсутствии задолженности резидента по платежам в бюджет и об отсутствии нарушений налогового законодательства,

    - справки из уполномоченных банков РФ, в которых у резидента открыты валютные счета, об отсутствии задолженности по поступлению валютной выручки и обязательной продаже ее части, об имевших место нарушениях валютного законодательства, а также о достаточности средств на счете для осуществления перевода (для операций, предусматривающих перевод средств),

    - баланс резидента за последний отчетный год с приложением аудиторских заключений (если аудиторские проверки имели место),

    - баланс резидента по состоянию на последнюю отчетную дату перед датой обращения с заявкой в Банк России (заверенный подписями руководителя, главного бухгалтера и удостоверенный печатью резидента),

    - отчет о финансовых результатах резидента (прибылях / убытках) за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату перед датой обращения с заявкой в Банк России (заверенный налоговой инспекцией),

    - справка из соответствующего государственного органа по статистике о присвоении кодов резиденту.
    
    При решении вопроса о предоставлении разрешения на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, Банком России могут запрашиваться иные документы и информация, имеющие характер уточнения (разъяснения).
    
    Общие правила выдачи разрешений в настоящее время установлены статьей 6_1 Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" в редакции Федерального закона от 31 мая 2001 года N 72-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РФ "О валютном регулировании и валютном контроле". Согласно указанной статье рассмотрение вопроса о выдаче резиденту разрешения, требуемого в соответствии с валютным законодательством, осуществляется в двухмесячный срок с даты подачи заявления о выдаче указанного разрешения. В случае непредставления резидентом полного комплекта документов, требуемого в соответствии с установленным порядком, орган валютного контроля в течение одного месяца с даты подачи резидентом заявления о выдаче разрешения обязан запросить у него недостающие документы, которые должны быть представлены резидентом не позднее 10 дней с даты получения запроса. В любом случае разрешение (либо мотивированный отказ) должно быть выдано в срок, не превышающий два месяца с даты подачи соответствующего заявления.
    

А.Е.Смирнов,
главный специалист ЗАО "Юридический центр
"Северо-Западный регион",
тел.324-66-75, тел./факс 176-78-64

17 июня 2002 года N Ю2023