Порядок осуществления переводов иностранной валюты по валютным счетам резидентов, связанных с совершением валютных операций

 Вопрос:

    
    В каком порядке осуществляются переводы иностранной валюты по валютным счетам резидентов, связанные с совершением валютных операций?
    
   

 Ответ:

    
    Порядок проведения валютных операций урегулирован разделом 2 Положения Банка России от 24 апреля 1996 года N 39 "О порядке проведения в РФ некоторых видов валютных операций и об учете и представлении отчетности по некоторым видам валютных операций".
    
    Валютные операции осуществляются путем безналичных расчетов через валютные счета резидентов, открытые в уполномоченных банках. Переводы иностранной валюты могут осуществляться с валютных счетов резидентов, открытых в уполномоченных банках, на валютные счета нерезидентов, открытые как в уполномоченных банках, так и в банках за пределами РФ. Переводы иностранной валюты могут осуществляться на счета резидентов, открытые в уполномоченных банках, с валютных счетов нерезидентов, открытых как в уполномоченных банках, так и в банках за пределами РФ.
    
    При осуществлении валютных операций юридические и физические лица представляют в уполномоченный банк, обслуживающий счет, через который проводится соответствующая операция, документы, подтверждающие наличие оснований для осуществления валютных операций (далее - подтверждающие документы). Подтверждающими документами являются договоры (соглашения, контракты), заключенные путем составления одного документа, подписанного сторонами, либо путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, а также иные документы. Указанные подтверждающие документы могут быть представлены юридическими и физическими лицами в уполномоченный банк путем электронного обмена документами. В этом случае между юридическим или физическим лицом, с одной стороны, и уполномоченным банком, с другой стороны, устанавливается процедура признания аналога собственноручной подписи, а также заключается договор о порядке и условиях его использования. В случае перевода иностранной валюты со счета подтверждающие документы представляются до проведения валютной операции, а в случае поступления иностранной валюты на счет - в течение семи календарных дней со дня зачисления иностранной валюты на счет.
    
    Уполномоченный банк отказывает в списании иностранной валюты со счета резидента и нерезидента при непредставлении подтверждающих документов, а также в иных случаях, установленных Банком России.
    

    Допускается осуществление уполномоченными банками расчетов по указанным в настоящем Положении валютным операциям на сумму, не превышающую в эквиваленте 2000 долларов США по одной валютной операции, без представления подтверждающих документов. В этом случае указание на соответствующую валютную операцию должно содержаться (при переводе со счета) в расчетном документе или (в случае поступления иностранной валюты на счет) в документе (свободной формы), представляемом клиентом в течение семи календарных дней со дня зачисления иностранной валюты на счет.
    

    При осуществлении физическими лицами валютных операций на сумму, превышающую в эквиваленте 10000 долларов США по одной валютной операции, физические лица представляют в уполномоченный банк свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
    

А.Е.Смирнов,
главный специалист ЗАО "Юридический центр
"Северо-Западный регион",
тел.324-66-75, тел./факс 176-78-64

17 июня 2002 года N Ю2026