Порядок открытия уполномоченными банками рублевых счетов банкам-нерезидентам, зарегистрированным в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах), и проведения ими операций по рублевым счетам

 Вопрос:

    Каков порядок открытия уполномоченными банками рублевых счетов банкам-нерезидентам, зарегистрированным в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах), и проведения ими операций по рублевым счетам?

 Ответ:

    
    Уполномоченные банки вправе открывать рублевые счета типа "К" и "Н" только тем банкам-нерезидентам, зарегистрированным в офшорных зонах, которые удовлетворяют требованиям указания Банка России от 26 августа 1999 года N 634-У "О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)" (далее по тексту информационного письма - Указание N 634-У).
   
    При этом офшорные банки, не удовлетворяющие требованиям Указания N 634-У, осуществляют операции с валютой Российской Федерации через рублевые счета типа "К" и "Н" банков-нерезидентов, зарегистрированных в государствах, не относящихся к офшорным зонам, либо через рублевые счета банков-нерезидентов, зарегистрированных на территории офшорных зон, но отвечающих критериям, установленным Указанием N 634-У.

3 октября 2001 года N МВ140

См. Информационное сообщение ЦБ РФ от 03.10.2001