В настоящее время действующим законодательством России не закреплена обязанность согласования российскими инвесторами с каким-либо государственным органом осуществления инвестиций в виде вклада в уставный капитал иностранной компании за рубежом

 
 Вопрос:

    Требуется ли разрешение со стороны государственных органов для осуществления российскими инвесторами (юридическими и физическими лицами) инвестиций в виде вклада в уставный капитал иностранной компании за рубежом?

 Ответ:

        
    Согласно п.10 ст.1 Закона Российской Федерации от 09.10.92 N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле" (в ред. от 30.12.2001) прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитал организации с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении организацией, относятся к валютным операциям, связанным с движением капитала, на осуществление которых требуется разрешение Банка России. В соответствии с п.2.2 положения Банка России от 21.12.2000 N 129-П "О выдаче территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации разрешений юридическим лицам-резидентам на осуществление отдельных видов валютных операций, связанных с движением капитала" (в ред. от 10.09.2001) для получения разрешения юридические лица-резиденты направляют в территориальные учреждения по месту своей государственной регистрации заявление в произвольной форме, содержащее сведения о юридическом лице-резиденте, о нерезиденте, об основных условиях валютной операции, в том числе реквизиты валютных счетов, через которые будет осуществляться валютная операция.
    
    Кроме того, указанные организации предоставляют комплект документов, перечисленных в приложении N 3 и в п.4 приложения N 4 положения N 129-П, а именно:
    
    нотариально заверенные копии учредительных документов юридического лица-резидента;
    
    нотариально заверенную копию документа о государственной регистрации юридического лица-резидента;
    
    оригинал справки из налогового органа, в котором юридическое  лицо-резидент состоит на учете в качестве налогоплательщика, об открытых валютных счетах в уполномоченных банках;
    
    оригиналы справок из уполномоченных банков, в которых у юридического лица-резидента открыты валютные счета (с указанием реквизитов этих счетов), об отсутствии задолженности по поступлению валютной выручки;
    
    копию справки из соответствующего государственного органа по статистике о присвоении кодов юридическому лицу-резиденту;
    
    обоснование проведения операции, подписанное руководителем юридического лица-резидента и заверенное печатью;
    
    копию положительного заключения Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации;
    

    оригинал справки из налогового органа об отсутствии у юридического лица-резидента задолженности по платежам в бюджеты и об отсутствии неустраненных нарушений налогового законодательства;
    
    оригинал справки из уполномоченного банка, через который будут осуществляться валютные операции, о достаточности средств в иностранной валюте на счете для осуществления перевода.
    
    Заявление и комплект документов направляются в территориальное учреждение на имя начальника (заместителя начальника) территориального учреждения заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо сдаются под расписку уполномоченному сотруднику территориального учреждения. Территориальные учреждения проверяют полноту представленного комплекта документов, правильность их оформления, а также соответствие сведений, содержащихся в заявлении и в представленных документах, требованиям положения N 129-П. Срок рассмотрения заявок и принятия решений о выдаче разрешения не должен превышать 20 рабочих дней, следующих за датой поступления заявления и всех необходимых документов в территориальное учреждение. Разрешение выдается в двух экземплярах и подписывается начальником территориального учреждения или его заместителем, подписи заверяются гербовой печатью. Первый экземпляр разрешения на осуществление валютной операции направляется юридическому лицу-резиденту заказным почтовым отправлением либо выдается на руки под расписку лицу, имеющему доверенность от юридического лица-резидента. Второй экземпляр разрешения на осуществление валютной операции направляется заказным почтовым отправлением уполномоченному банку, через который юридическое лицо-резидент предполагает осуществлять расчеты по данной валютной операции, либо выдается на руки имеющему доверенность от уполномоченного банка.
    
    Территориальные учреждения отказывают юридическим лицам-резидентам в выдаче разрешения при наличии одного из следующих оснований:
    
    валютная операция, с просьбой о выдаче разрешения на осуществление которой обращается юридическое лицо-резидент, осуществлена;
    
    представленный юридическим лицом-резидентом в территориальное учреждение Банка России комплект документов не отвечает требованиям положения N 129-П либо законодательства Российской Федерации;
    

    в представленном юридическим лицом-резидентом комплекте документов содержится недостоверная информация;
    
    документы, необходимые для получения разрешения на осуществление валютной операции, направлены юридическим лицом-резидентом в территориальное учреждение после возникновения обязательств по осуществлению данной валютной операции;
    
    у юридического лица-резидента имеются неисполненные предписания органа валютного регулирования и валютного контроля по устранению нарушений валютного законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, лицензий (разрешений) Банка России;
    
    у юридического лица-резидента имеется задолженность по платежам в бюджеты и внебюджетные фонды при отсутствии ходатайства о выдаче разрешения соответствующих государственных органов, ответственных за сбор указанных платежей.
    
    В случаях принятия территориальным учреждением решения об отказе в выдаче разрешения (дополнения к разрешению) территориальное учреждение в течение 20 рабочих дней, следующих за датой поступления заявления и документов юридического лица-резидента, направляет заявителю письменное уведомление об отказе в выдаче разрешения (дополнения к разрешению) с указанием  причин отказа.
    
    Согласно п.1 ст.4 Закона РСФСР от 26.06.91 N 1488-1 "Об инвестиционной деятельности в РСФСР" (с изменениями от 25.02.99), действующего в части, не противоречащей нормам Федерального закона от 25.02.99 N 39-ФЗ "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений" (в ред. от 02.01.2000), граждане и юридические лица России вправе осуществлять инвестиционную деятельность за рубежом в соответствии с настоящим Законом, законодательством иностранных государств и международными соглашениями. В настоящее время ни указанный Закон, ни какие-либо иные действующие законодательные акты России не содержат порядка осуществления инвестиционной деятельности за рубежом российскими инвесторами.
   
     Указ Президента Российской Федерации от 15.11.91 N 213 "О либерализации внешнеэкономической деятельности на территории РСФСР" устанавливал, что осуществление инвестиций за рубежом, включая покупку ценных бумаг, юридическими лицами, зарегистрированными на территории РСФСР, и советскими гражданами производится по лицензиям в порядке, определяемом Правительством РСФСР. В соответствии с этим Указом Минторгом России была утверждена "Инструкция согласования целесообразности осуществления инвестиций за рубежом юридическими и физическими лицами Российской Федерации" (приказ Минторга России от 09.07.99 N 318), предусматривающая обязательное представление в Минторг России специального комплекта документов при создании юридического лица за рубежом. Комплект в том числе включал технико-экономическое обоснование целесообразности осуществления российских инвестиций за рубежом. Однако Указ N 213 утратил силу с изданием Указа Президента Российской Федерации от 23.12.2000 N 2061 "О признании утратившими силу некоторых актов Президента РСФСР и Президента Российской Федерации", а иные действующие нормативные акты России не закрепляют обязанности российских инвесторов по согласованию с государственными органами осуществления инвестиций в виде вклада в уставный капитал иностранной компании. Кроме того, Минторг России ликвидирован, его функции частично переданы вновь созданному Министерству экономического развития и торговли Российской Федерации. Однако полномочия последнего не включают выдачу соответствующих разрешений на осуществление инвестиций за рубежом (постановление Правительства Российской Федерации от 05.07.2000 N 488 "Вопросы Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации").
    
    Таким образом, в настоящее время действующим законодательством России не закреплена обязанность согласования российскими инвесторами с каким-либо государственным органом осуществления инвестиций в виде вклада в уставный капитал иностранной компании за рубежом.
    

В.Саладзе, юрист

"Финансовая газета" N 50 (574),
декабрь 2002 года

25 декабря 2002 года N Э2430