Вопрос:

АССОЦИАЦИЯ РОССИЙСКИХ БАНКОВ

ПИСЬМО

от 7 декабря 1999 года N А-02/2-723


Относительно величины резерва на возможные потери по ссудам

    
    
    В Ассоциацию российских банков обращаются банки с просьбой продлить до 1 февраля 2001 года порядок, по которому к кредитным организациям не применяются меры воздействия, если величина создаваемого ими резерва на возможные потери по ссудам составляет не менее 50% от расчетной его величины.
    
    Многие фирмы, весьма успешно работающие на российском рынке, после падения рубля продолжают испытывать значительные финансовые трудности и не могут своевременно выполнять обязательства перед банком по возврату кредитов, их финансовое состояние к 1 февраля 2000 года вряд ли значительно улучшится.
    
    В этих условиях банки вынуждены реструктурировать задолженность платежеспособных заемщиков - переносить сроки погашения процентов, продлевать кредитные соглашения и создавать дополнительные резервы по ссудам, так как по формальным признакам качество кредитного портфеля ухудшается. Даже при создании резервов на уровне 50% от расчетного происходит значительное снижение прибыли. По состоянию на 1 февраля 2000 года размер резерва должен быть не менее 100% от расчетного.
    
    Подавляющее число банков, выстоявших после банковского кризиса и успешно работающих на рынке в настоящее время, должны значительно увеличить расходы по формированию резервов, что приведет к сокращению рентабельности и капиталов банков. Такая ситуация станет помехой для развития кредитования экономики и может привести к росту неплатежей и дальнейшему ослаблению банковской системы.
    
    Ассоциация просит учесть, что такое решение не является льготой, оно диктуется конкретными условиями тяжелого финансового состояния российской экономики, поэтому ссылка на рекомендации Базельского комитета не может быть основанием для отказа, так как они рассчитаны для платежеспособной экономики западных стран. В России такой экономики и предприятий пока нет.
    
    
    

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 5 января 2000 года N 016-15-1/19


[Относительно продления до 01.02.2001 действующего порядка неприменения мер воздействия
к кредитным организациям, создавшим резерв на возможные потери по ссудам
в размере более 50% от его расчетной величины]

    
    
    Банк России рассмотрел Ваше предложение относительно продления до 01.02.2001 действующего порядка неприменения мер воздействия к кредитным организациям, создавшим резерв на возможные потери по ссудам в размере более 50% от его расчетной величины.
    
    Принятое Банком России в начале 1999 года решение было вызвано тем, что банковская система России находилась в то время в критическом состоянии; по состоянию на 01.13.99* совокупный капитал кредитных организаций снизился до 60,5 млрд.руб., т.е. до уровня июля 1996 года. С этой точки зрения временное неприменение к кредитным организациям мер воздействия за неполное формирование РВПС было вполне оправданным и создавало благоприятные условия для восстановления нормальной деятельности кредитных организаций. С марта 1999 года наблюдается период устойчивого наращивания собственных средств. Однако в условиях недоформирования резервов банковский капитал нельзя признать реальным.
________________
    * Вероятно, ошибка оригинала. Дату следует читать: "01.03.99". - Примечание
    
    Кроме того, как свидетельствует отчетность, из 1227 банков, выполняющих по состоянию на 01.11.99 норматив Н1, только у 63 (около 5%) формирование РВПС в размере 100% от расчетной величины с 2000 года было принято в декабре 1997 года и тогда же доведено до сведения кредитных организаций. Банк России не считает возможным отменить это требование.
    
    Реализация в 2000 году требования о полном формировании резервов на возможные потери по ссудам явится фактором укрепления кредитными рисками, а также создаст конкурентные преимущества банка с высоким качеством кредитного портфеля.
    
    Банк России не может согласиться с приведенным Вами аргументом о том, что реструктуризация задолженности заемщиков в части переноса сроков погашения кредитов или уплаты процентов за пользование кредитами из-за отсутствия денежных средств у заемщика может позитивно характеризовать их платежеспособность. Данное обстоятельство является очевидным признаком кредитного риска, который должен быть учтен при формировании резервов в соответствии с порядком, определенным Инструкцией Банка России от 30.06.97 N 62а.
    
    Считаем необходимым также отметить, что в соответствии с п.5 Письма Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации о политике развития для целей третьего займа на структурную перестройку экономики в части мер по реализации среднесрочной программы структурных реформ Банк России совместно с Минфином России и МНС России должны ввести в первом квартале 2000 года требование о создании стопроцентных резервов на возможные потери по ссудам.
    

Заместитель
Председателя ЦБ РФ
В.Н.Горюнов

Текст документа сверен по:
"Налогообложение, учет и отчетность
в коммерческом банке",
N 3(13), 2000 год