Вопрос:

АССОЦИАЦИЯ РОССИЙСКИХ БАНКОВ

ПИСЬМО

от 18 мая 1999 года N А-02/2-295


О целесообразности внесения изменений в порядок
расчета обязательных нормативов Н3 и Н8

    В Ассоциацию российских банков продолжают поступать обращения коммерческих банков с просьбой об изменении Банком России норматива Н8 - "Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика)".
    
    Ассоциация вносила предложение об исключении этого норматива (письмо АРБ от 02.03.99 N А-02/2-124). Банк России письмом от 06.04.99 N 016-15-1/1641 не поддержал это, но сообщил об изменении в интересах банков порядка включения остатков на счетах в норматив Н8. Дополнительная проработка этого вопроса с кредитными организациями подтверждает необходимость совершенствования методики расчета норматива Н8, о чем в принципе сказано и в Вашем ответе.
    
    Включение в расчет Н8 средств на расчетных счетах клиентов, введенное Указанием Банка России от 18.08.98 N 317-У, не является экономическим критерием риска и показателем опасной доли отдельных акционеров (клиентов) в составе участников банка. На состоянии счета клиента могут отражаться различные разовые и даже случайные обстоятельства.
    
    Банк не может влиять на движение средств на расчетном счете клиента, не вправе отказать клиенту в зачислении средств на его счет и не считает целесообразным это делать или оказывать влияние на их расходование. Согласно ст. 845 ГК РФ банк обязан принимать и зачислять средства, поступающие на счет клиента, и не вправе определять и контролировать их использование, а также устанавливать другие, предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. Наличие средств на расчетном счете клиента, а следовательно, и на корсчете банка повышает его ликвидность.
    
    Более точно риск на одного акционера выражает его доля в собственном капитале банка (это регулируется нормативом Н9) или доля денежного оборота клиента в общем денежном обороте банка. Но и эти показатели недостаточны для того, чтобы определить степень риска на одного кредитора (вкладчика), так как необходимо еще учитывать финансовое состояние крупного клиента.
    
    По сообщениям кредитных организаций, Главные управления Банка России рекомендуют им для выполнения норматива Н8 наращивать капитал или отказывать клиентам в обслуживании, если их средства на счетах превышают 25% капитала банка. Но это не решение вопроса, а увеличение капитала требует времени и ресурсов.
    
    Наглядно данная ситуация представлена в прилагаемом письме АКБ "Волгопромбанк".
    
    По поводу норматива Н8 в Ассоциацию российских банков обратилась также группа банков-нерезидентов, работающих в России. Согласно Инструкции N 1 остатки лицевых счетов 40911 "Средства для зачисления на счет типа "С", открытые уполномоченным банком к балансовому счету 40911 "Транзитные счета", включаются в расчет норматива Н8. Однако банки не могут регулировать остаток по этому счету, так как выручка, поступившая от продажи (погашения) государственных ценных бумаг, подлежит учету на этом счете в течение того же срока, что и средства, депонированные в Банке России, - 365 календарных дней согласно Указанию Банка России от 27.11.98 N 425-У. При этом фактически обязательства перед нерезидентами, учитываемые на счете 40911, возникают не у коммерческого банка, а у Банка России. С учетом этого банки считают, что следует исключить из расчета норматива Н8 остатки лицевых счетов "Средства для зачисления на счет типа "С", открытых уполномоченным банком к балансовому счету 40911 "Транзитные счета".
    
    Кроме того, учитывая характер операций, которые может проводить нерезидент по счету типа "С", из норматива Н8 следует также исключить счет 40809 "Юридические и физические лица - нерезиденты - счет типа "С" (инвестиционный)".
    
    Банки сообщают также, что целесообразно изменить минимально допустимое значение норматива Н3 - "Норматив текущей ликвидности", установив его на уровне 50% вместо 70%. Применение норматива в нынешнем значении препятствует решению задачи развития кредитования экономики, поскольку остаток счета 30224 "Средства уполномоченных банков, депонируемые в Банке России" не включается в состав ликвидных активов. В то же время в обязательства до востребования (ОВт) включается полностью счет 40911 "Транзитные счета".
    
    Ассоциация российских банков просит еще раз рассмотреть (желательно даже в рабочем порядке с участием представителей кредитных организаций и АРБ) вопрос об отмене норматива Н8, перенесении его в разряд рекомендуемых либо исключении из расчета средств на расчетных счетах клиентов и на счете 40911, а также снижении предельного значения норматива НЗ.
    
    

Президент АРБ
С.Е.Егоров

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 6 июля 1999 года N 016-15-1/3125


[О методике расчета обязательных нормативов - норматива максимального размера риска
на одного кредитора (вкладчика) (Н8) и норматива текущей ликвидности Н3]

    Банк России рассмотрел Ваше обращение относительно методики расчета обязательных нормативов - норматива максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) и норматива текущей ликвидности Н3 и сообщает следующее.
    
    Норматив Н8
    
    Как уже сообщалось в нашем письме от 06.04.99 N 016-15-1/1641, Банку России известны трудности, с которыми сталкиваются банки при выполнении норматива Н8 из-за невозможности прогнозировать поступление средств на счета клиентов, а также возникшая в результате финансового кризиса проблема концентрации средств клиентов в банках, которым они доверяют.
    
    В целях решения проблемы адекватного применения территориальными учреждениями Банка России мер воздействия за нарушение указанного норматива Банком России выпущено Разъяснение N 32-Т от 22.01.99 "О неприменении к кредитным организациям мер воздействия в виде штрафных санкций за нарушение максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика) (норматив Н8)". Об этом Вам уже также сообщалось.
    
    Очевидно, что данное решение, равно как и теоретически верные рекомендации по наращиванию собственных средств, которые дают территориальные учреждения Банка России, не разрешают всех трудностей, с которыми сталкиваются банки при выполнении норматива Н8. Данным решением, безусловно, не разрешена проблема непрогнозируемого поступления денежных средств (которые, как Вы абсолютно справедливо заметили, в соответствии с действующим законодательством должны зачисляться на счета клиентов в строго определенные сроки). Однако следует отметить, что основной задачей норматива как раз и является ограничение работы небольших банков с крупными клиентами. В условиях реструктуризации банковского сектора этот аспект регулирующего воздействия норматива Н8 на деятельность банков представляется достаточно актуальным. В связи с вышеизложенным Банк России полагает нецелесообразным отменять норматив Н8 либо придавать ему оценочный характер. Принятие Вашего предложения позволило бы банкам беспрепятственно привлекать средства от одного кредитора (вкладчика) в объемах, существенно превосходящих разумные пределы, бесконтрольно увеличивая риск изъятия средств одним кредитором. Это может привести к повышению общего риска финансовой дестабилизации.
    
    Что касается методики расчета норматива Н8, то она, видимо, действительно нуждается в совершенствовании. В этом плане Банк России выражает интерес к получению конкретных предложений Ассоциации о регулировании рисков изъятия средств из банка отдельными клиентами, базирующихся на опыте управления данным аспектом ликвидности в кредитных организациях.
    
    Одновременно не можем согласиться с отдельными предложениями, приведенными в Вашем письме.
    
    Тезис о том, что остатки на расчетных (текущих) счетах клиентов вошли в расчет норматива с выходом Указания Банка России от 18.08.98 N 317-У, не совсем точен. Указание только уточнило порядок их включения в указанный расчет по формуле средней хронологической. Аргумент о том, что наличие средств на расчетном счете клиента повышает ликвидность банка, справедлив в том случае, когда увеличение остатков на расчетном счете ведет к поступлению денежных средств на корреспондентский счет банка либо в его кассу. Однако на расчетном счете клиента денежные средства могут оказаться и в результате предоставления ему банком кредита, зачисления денежных средств с расчетного счета другого клиента данного банка по его поручению. Последнее на ликвидность банка не влияет. Характер влияния изменения остатков на расчетном счете клиента на ликвидность банка учитывается при расчете нормативов ликвидности.
    
    Поддерживается Ваше предложение об исключении из норматива максимального риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) остатков, числящихся на лицевых счетах "Средства для зачисления на счет типа "С", открытый Уполномоченным банком к балансовому счету 40911 "Транзитные счета". Данное предложение не противоречит логике ограничения риска изъятия средств одним кредитором (вкладчиком). Обязательства банка перед вкладчиком-нерезидентом, отражаемые на указанных счетах, полностью покрыты средствами, депонированными в Банке России (остатки по балансовому счету 30224), в связи с чем риск изъятия по нему может считаться покрытым.
    
    Аналогичное предложение в отношении остатков на лицевых счетах "Счета юридических лиц-нерезидентов" и "Счета физических лиц-нерезидентов", открытых к балансовому счету 40809 "Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа "С" (инвестиционные), не может быть принято по следующим причинам.
    
    Поименованным выше счетам (счетам типа "С" (инвестиционным) присущ упоминаемый выше риск изъятия. В соответствии с Инструкцией Банка России от 23.03.99 N 79-И (п.6.2.2) с указанного счета типа "С" денежные средства могут быть перечислены и для приобретения государственных ценных бумаг, и для оплаты расходов, связанных с заключением и исполнением сделок с этими ценными бумагами, и для перечисления на другой счет типа "С" (инвестиционный), открытый нерезиденту в другом Уполномоченном банке. Последнее, как нам представляется, является бесспорным аргументом в пользу включения остатков, числящихся на счетах типа "С" (инвестиционных), в расчет норматива Н8.
    
    Норматив Н3
    
    Банк России не считает целесообразным изменять позицию в отношении значения норматива текущей ликвидности Н3. Подробные аргументы по данному вопросу приведены в письме Банка России в адрес АРБ от 06.04.99 N 016-15-1/1641.
    
    В дополнение к приведенным ранее данным по состоянию на 01.02.99 сообщаем, что общая ситуация с выполнением норматива Н3 кредитными организациями по состоянию на 01.05.99 даже улучшилась. Большинство кредитных организаций - 1191 (86,9% от общего количества действующих) выполняют установленное в размере 70% значение норматива. Кредитные организации, у которых фактически сложившееся значение данного норматива находится в пределах от 50 до 70%, составляют 4,4%. У 8,7% банков указанное значение - менее 50%. При этом из 119 кредитных организаций, значение норматива текущей ликвидности которых составило менее 50%, 106 (89,1%) относятся к проблемным банкам, и лишь 13 (10,9%) - к категории финансово стабильных. Удельный вес последних в общем количестве представивших отчетность кредитных организаций составляет 0,95%.
    
    Сопоставление приведенных данных с ранее предоставлявшимися в Ваше распоряжение никоим образом не свидетельствует в пользу усугубления трудностей с выполнением норматива Н3.
    
    Кроме общих подходов Банка России по данному вопросу, доведенных до Вашего сведения, сообщаем, что неточности в расчете норматива Н3, о которых Вы сообщаете (включение в расчет обязательств до востребования и на срок до 30 дней средств, числящихся на лицевых счетах "Средства для зачисления на счет типа "С", открытых к балансовому счету 40911 "Транзитные счета", и отсутствие в составе ликвидных активов остатков по балансовому счету 30224 "Средства Уполномоченных банков, депонируемые в Банке России"), не могут служить аргументом в пользу изменения значения норматива. Очевидно, что речь может идти о внесении соответствующих уточнений в расчет норматива при сохранении установленного его значения.
    
    Решение видится в исключении средств, числящихся на лицевых счетах "Средства для зачисления на счет типа "С", открытых к балансовому счету 40911 "Транзитные счета", из расчета обязательств до востребования и на срок до 30 дней в нормативе текущей ликвидности НЗ. При этом не следует включать депонированные в Банке России средства в расчет ликвидных активов, поскольку установленный Указанием Банка России от 27.11.98 N 425-У срок депонирования средств в Банке России составляет 365 дней.
    
    

Заместитель Председателя
Банка России
В.Н.Горюнов

  
Текст документа сверен по:
"Налогообложение, учет и отчетность
в коммерческом банке",
N 5 (9), 1999 год