ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 18 июля 2003 года N 17-11/28646


О даче разъяснений

    
    
    В связи с участившимися случаями незаконного перемещения через границу Российской Федерации валютных ценностей, а именно дорожных чеков, просим вас дать разъяснение о применении ч.1 ст.188 УК РФ при квалификации деяния лица, выразившегося в недекларировании дорожных чеков при выезде с территории Российской Федерации.
    
    По мнению ГТК России на преступность деяния, в случае недекларирования дорожных чеков при выезде с территории Российской Федерации, указывают следующие элементы объективной стороны: недекларирование дорожных чеков (т.е. незаполнение либо недостоверное заполнение лицом их перемещающим таможенной декларации установленного образца), отсутствие у лица, перемещающего дорожные чеки, соответствующего документа, подтверждающего законность их приобретения (справка формы N 0406007).
    
    Правила, установленные для перемещения наличной иностранной валюты (в части ограничения суммы), не распространяются на остальные валютные ценности. Полагаем, что при решении вопроса о квалификации выше указанных деяний по ч.1 ст.188 УК РФ следует исходить из обязательного признака объективной стороны данного преступления - крупного размера (если стоимость перемещенных товаров превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда).
    
    В соответствии с законодательством Российской Федерации декларирование и предъявление документа, подтверждающего законность их приобретения, являются обязательными при вывозе с территории Российской Федерации валютных ценностей.
    
    Согласно закону Российской Федерации от 09.10.92 N 3615-1 (в редакции 2003 года) "О валютном регулировании и валютном контроле" физические лица имеют право переводить, вывозить и пересылать из Российский Федерации ранее переведенные, ввезенные или пересланные в Российскую Федерацию валютные ценности (за исключением наличной иностранной валюты) в пределах, указанных в таможенной декларации или ином документе, подтверждающем их перевод, ввоз или пересылку в Российскую Федерацию, в порядке, установленном Центральном банком Российской Федерации совместно с Государственным таможенным комитетом Российской Федерации.
    
    Такой порядок установлен совместным положением Банка России (письмо от 19.04.93 N 13) и ГТК России (письмо от 14.04.93 N 01-20/3371) "О порядке ввоза в Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте уполномоченными банками" только для уполномоченных банков (в редакции 1997 года).
    

    Письмом ГТК России от 06.11.2001 N 13-15/44195 "О порядке вывоза и пересылки из Российской Федерацию ценных бумаг" установлено, что при перемещении через границу Российской Федерации физическими лицами ценных бумаг производится таможенное оформление в соответствии с приказом ГТК России от 25.01.99 N 38 (в редакции 2003 года) "Об утверждении инструкции по таможенному оформлению и таможенному контролю товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации физическими лицами не предназначенных для производственной или иной коммерческой деятельности". В соответствии с установленным порядком таможенного оформления ценные бумаги, перемещаемые физическими лицами через таможенную границу Российской Федерации, подлежат обязательному декларированию.
    
    Согласно Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 27.02.95 N 27 "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками" валютно-обменные операции совершаются с обязательным оформлением и выдачей физическим лицам (резидентам и нерезидентам) справок, выписываемых на бланках строгой отчетности "Справка ф. N 0406007". В установленной форме бланка справки ф. N 0406007 (приложение 1 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27) имеется ссылка "при вывозе валютных ценностей подлежит сдаче пограничной таможне". Оборотная сторона справки содержит предупреждение для владельца справки, указывающее на то, что данная справка является документом, подтверждающим право владельца справки, указанного на ее лицевой стороне, на вывоз из Российской Федерации в установленном порядке валютных ценностей, полученных в подразделении банка, поименованном в справке.
    
    Приложение*. представление прокуратуры по надзору за исполнением законов воздушном и водном транспорте Московской области от 26.03.20 N 17т-03/1515 "О нарушении уголовно-процессуального законодательства"; постановление заместителя прокурора по надзору за исполнением законов на воздушном и водном транспорте Московской области от 18.03.2003 "Об отмене постановления об отказе в возбуждении уголовного дела и возбуждении уголовного дела".

________________

    * Текст приложения в рассылке не приводится. - Примечание .
    
    

И.о. начальника Управления
таможенных расследований и дознания
полковник таможенной службы
М.Ю.Толстенко

Текст документа сверен по:
рассылка