Право тратить наличную выручку

 Вопрос:                                    

    
    Время от времени наша фирма получает от покупателей наличные. Можно ли не сдавать эти деньги в банк, а рассчитаться ими в тот же день с нашими поставщиками? Можно ли выдать эти деньги работнику организации в виде займа?
    
    

 Ответ:                    

    
    Согласно пункту 2.7 Положения Банка России от 5 января 1998 года N 14-П организации могут расходовать поступающую в кассу выручку только по согласованию с обслуживающим банком. Может ли организация расходовать денежную выручку из кассы, банк решает ежегодно на основании ее письменного заявления и расчета по форме 0408020.
    
    Таким образом, расчет с поставщиками за счет поступившей в кассу денежной выручки возможен только по разрешению банка. Это правило относится и к выдаче займа сотруднику.
    
    Если такого разрешения нет, организация обязана сдавать в банк все наличные деньги сверх установленного лимита.  

Т.А.Шубникова,
редактор-эксперт
аналитической группы "РАДА"
    www.radagroup.ru

26 декабря 2003 года N А2650