Лимит остатка кассы

 Вопрос:

      
    Подскажите, пожалуйста, как устанавливается лимит остатка кассы?
          
        

 Ответ:          

   
    Лимит остатка кассы - это сумма наличных денег, которую фирма может хранить. Предел лимита устанавливается ежегодно банком всем организациям, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты. Это следует из пункта 2.5 Положения Центробанка от 5 января 1998 года N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" (далее - Положение N 14-П).
    
    Для этого фирма представляет в банк расчет по форме N 0408020 "Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающих в его кассу". Бланк расчета приведен в приложении 1 к Положению N 14-П. Если фирма такой расчет не представила, то лимит кассы признается нулевым.
    
    Всю сверхлимитную наличность фирмы обязаны сдавать в банк. Хранить деньги свыше лимита можно только на период выплаты заработной платы, стипендий и т.д., но не больше трех дней (п.2.6 Положения N 14-П).
    
    Обратите внимание: если ваша фирма обслуживается в нескольких банках, то расчет лимита сдается только в один из них. В остальные банки направляется уведомление об установлении лимита. Однако на практике эти банки просят заверенную копию расчета.

Т.А.Шубникова,
редактор-эксперт
аналитической группы "РАДА"
    www.radagroup.ru

15 января 2004 года N А2697