Краснодар:

мая

четверг,

Общая
АЗС
Охрана труда
Тех. регулирование
Правила торговли
Стандарты России
Связь
Качество продукции
Пожарная безопасность
- О государственном земельном контроле
Газовый комплекс
Электроэнергетика
Дорожное строительство
Сметное дело
Библиотека
Авиатор
Экология
Таможня
Стройтехнолог
Машиностроение
Эксплуатация зданий
стандарты России 2

Курсы

USD ЦБ 03.12 30.8099 -0.0387
EUR ЦБ 03.12 41.4824 -0.0244

Индексы

DJIA 03.12 12019.4 -0.01
NASD 03.12 2626.93 0.03
RTS 03.12 1545.57 -0.07

отправить на печать

Глава 1.
Общие положения

    1.1. Настоящая Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков (далее - обязательные нормативы):

    достаточности собственных средств (капитала) банка;

    ликвидности банков;

    максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;*1.1.4)

    максимального размера крупных кредитных рисков;

    максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);

    совокупной величины риска по инсайдерам банка;

    использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

    1.2. Иные обязательные нормативы, установленные Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а именно: предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под риски; размеры валютного и процентного рисков; обязательные нормативы для банковских групп и небанковских кредитных организаций, - устанавливаются иными нормативными актами Банка России (пункт в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию).

    1.3. Обязательные нормативы рассчитываются в соответствии с определенными в настоящей Инструкции методиками их расчета на основании принципов достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой и других международно признанных принципов, позволяющих качественно оценить операции и отразить их в отчетности.

    При расчете обязательных нормативов должны выполняться следующие требования:

    если остатки на балансовых счетах и(или) их части, не входящие в перечень балансовых счетов и(или) кодов, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива, по экономическому содержанию относятся к рискам, регулируемым (ограничиваемым) обязательным нормативом, банк включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива;
_______________
     Коды - расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов в соответствии с приложением 1 к настоящей Инструкции.

    если остатки на балансовых счетах и(или) их части, входящие в перечень балансовых счетов и(или) кодов, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива и предназначенные для покрытия (уменьшения) регулируемого им риска, по экономическому содержанию не покрывают (не уменьшают) данный риск, банк не включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива.

Глава 2.
Норматив достаточности собственных средств (капитала)
банка (Н1)

    2.1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:

    величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

    величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

    величина кредитного риска по срочным сделкам;

    величина рыночного риска.

    Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) рассчитывается по следующей формуле:

    Н1 = х 100%,

где (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)

    К - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15) (далее - Положение Банка России N 215-П);

    Кр - коэффициент риска i-го актива в соответствии с п.2.3 настоящей Инструкции;

    А - i-й актив банка;

    Рк - величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива (позиция в редакции, введенной в действие с 1 октября 2004 года указанием Банка России от 13 августа 2004 года N 1489-У, - см. предыдущую редакцию);

    КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к настоящей Инструкции;

    КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции;

РР - величина рыночного риска в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.

    2.2. Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

    для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн.евро, - 10 процентов;

    для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн.евро, - 11 процентов.

    2.3. При расчете норматива Н1 банки оценивают активы на основании следующей классификации рисков:

I группа активов	Коэффициент риска (в процентах)
средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, а также на корреспондентских счетах расчетных центров организованного рынка ценных бумаг (далее - ОРЦБ) в Банке России, средства, депонируемые уполномоченными банками в Банке России, прочие средства, размещенные в Банке России, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8912	0
(абзац дополнен с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У - см. предыдущую редакцию)
обязательные резервы, депонированные в Банке России, счета 30202 и 30204	0
абзац утратил силу с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У - см. предыдущую редакцию
наличная валюта и платежные документы, драгоценные металлы, природные драгоценные камни в хранилищах банка и в пути, за исключением их части, на которую наложен арест, и изъятых следственными органами, код 8962	2
(абзац дополнен с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У - см. предыдущую редакцию)
cуммы, задепонированные в учреждениях Банка России для получения следующим днем наличных денежных средств и драгоценных металлов, код 8969	0
(абзац дополнен с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У - см. предыдущую редакцию)
вложения в долговые обязательства Российской Федерации, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8902	0
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию)
средства на счетах кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов, счет 30210	0
вложения в облигации Банка России, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8900	0
вложения в государственные долговые обязательства стран из числа "группы развитых стран", за исключением их части, на которую наложен арест, средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов указанных стран, код 8901	0
(абзац дополнен с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У - см. предыдущую редакцию)

II группа активов	Коэффициент риска (в процентах)
кредитные требования, то есть требования банка к заемщику (контрагенту), которым присущ кредитный риск, включая ссуды, ссудную и приравненную к ней задолженность, определенные в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, гарантированные Российской Федерацией, в части, под которую получены гарантии, код 8973	10
кредитные требования под гарантии (поручительства) правительств стран из числа "группы развитых стран" (Австралия, Австрийская Республика, Великое Герцогство Люксембург, Греческая Республика, Ирландия, Итальянская Республика, Канада, Королевство Бельгии, Королевство Дания, Королевство Испания, Королевство Нидерландов, Королевство Норвегия, Королевство Швеция, Новая Зеландия, Португальская Республика, Республика Корея, Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии, Соединенные Штаты Америки, Федеративная Республика Германия, Финляндская Республика, Французская Республика, Швейцарская конфедерация, Япония), а также под гарантии (поручительства) организаций, которые в соответствии с законодательством либо надзорными нормами соответствующих стран приравнены к гарантиям (поручительствам), предоставленным правительствами указанных стран, в части, под которую получены гарантии, код 8917	10
(абзац дополнен с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У - см. предыдущую редакцию)
абзац утратил силу с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У - см. предыдущую редакцию
вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в число "группы развитых стран", за исключением их части, на которую наложен арест, средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов указанных стран, код 8903	10
(абзац дополнен с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У - см. предыдущую редакцию)
кредитные требования к Министерству финансов Российской Федерации, за исключением сумм, на которые наложен арест, код 8960	10
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию)
учтенные векселя, выданные и(или) акцептованные и(или) авалированные федеральными органами исполнительной власти, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8966	10
кредитные требования (за исключением сумм, на которые наложен арест) под залог драгоценных металлов в слитках, в части, равной их учетной цене Банка России, код 8975	10
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
кредитные требования в части, обеспеченной гарантийным депозитом (вкладом), размещенным контрагентом - юридическим лицом в банке-кредиторе, и (или) залогом собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора, код 8945	10
(абзац дополнительно включен с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У)

III группа активов	Коэффициент риска (в процентах)
вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8904	20
требования участников расчетов к расчетным небанковским кредитным организациям, расчетным центрам ОРЦБ, требования кредитных организаций-доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими активами в части, размещенной брокером в расчетных небанковских кредитных организациях и расчетных центрах ОРЦБ, требования банков к валютным и фондовым биржам, за исключением сумм, на которые наложен арест, код 8941	20
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию)
средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях - нерезидентах (далее - банки) стран из числа "группы развитых стран", стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках, незавершенные расчеты по корреспондентским счетам, открытым в указанных банках, за исключением их части, на которую наложен арест, а также за исключением средств на корреспондентских счетах и незавершенных расчетов по корреспондентским счетам в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, код 8946	20
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию)
кредитные требования к банкам стран из числа "группы развитых стран" на срок до 90 календарных дней, за исключением сумм, на которые наложен арест, а также средств на счетах в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, код 8953	20
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию)
кредитные требования под гарантии (банковские гарантии), полученные от банков, являющихся основными обществами (признаваемыми таковыми в соответствии со статьей 105 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, N 32, ст.3301), стран из числа "группы развитых стран", имеющих инвестиционный рейтинг не ниже "ВВВ" по классификации S&P (Standard & Poor's) и(или) не ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's", в части, под которую получены гарантии (банковские гарантии), код 8959	20
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию)
кредитные требования под гарантии (банковские гарантии), полученные от международных банков развития (Африканский банк развития, Азиатский банк развития, Банк развития стран Карибского бассейна, Совет Европейского фонда переселения, Европейский банк реконструкции и развития, Европейский инвестиционный банк, Межамериканский банк развития, Международный банк реконструкции и развития, Международная финансовая корпорация и Северный инвестиционный банк, Черноморский банк торговли и развития), в части, под которую получены гарантии (банковские гарантии), и кредитные требования под залог ценных бумаг указанных банков, в части, равной их текущей (справедливой) стоимости, код 8976	20
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
кредитные требования к международным банкам развития, код 8977	20
кредитные требования под залог государственных долговых ценных бумаг Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления или облигаций Банка России в части, равной текущей (справедливой) стоимости указанных бумаг, код 8974	20
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
кредитные требования к органам государственной власти субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления, код 8923	20
кредитные требования, по которым надлежащее исполнение обязательств контрагента обеспечено гарантиями субъектов Российской Федерации в части, равной ответственности субъекта по гарантии, код 8913	20
кредитные требования к страховым компаниям стран из числа "группы развитых стран", а также кредитные требования, застрахованные указанными страховыми компаниями, за исключением сумм, на которые наложен арест, код 8932	20
кредитные требования под залог государственных долговых ценных бумаг стран, входящих в группу развитых стран, в части, равной текущей (справедливой) стоимости указанных ценных бумаг, код 8985	20
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)

IV группа активов	Коэффициент риска (в процентах)
средства на корреспондентских счетах в банках - резидентах Российской Федерации и банках - нерезидентах стран, не входящих в число "группы развитых стран", стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках, незавершенные расчеты по корреспондентским счетам, открытым в указанных банках, за исключением их части, на которую наложен арест, а также средств на счетах и незавершенных расчетов по корреспондентским счетам в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, код 8942	50
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию)
кредитные требования к банкам - резидентам Российской Федерации сроком размещения до 30 календарных дней, за исключением сумм, на которые наложен арест, код 8964	50
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию)
кредитные требования к банкам стран из числа "группы развитых стран" на срок свыше 90 календарных дней, за исключением сумм, на которые наложен арест, код 8954	50
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию)
абзац исключен с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У - см. предыдущую редакцию
вложения в ценные бумаги (долговые обязательства и акции), оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток, а также имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39) (далее - Положение Банка России N 283-П), за исключением их части, на которую наложен арест, код 8980	50
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)

V группа активов	Коэффициент риска (в процентах)
все прочие активы банка	100

    В состав V группы активов включаются остатки (или их части) на активных балансовых счетах за минусом:

    остатков (или их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка I-IV групп;

    остатков на балансовых счетах: N N 105, 10605, 109, 20319, 20320, 30208, 30302, 30304, 30306, 325А, 40111, 40311, 459А, 50905, 60601, 60805, 609 (А-П), 61401; 61403, 705, 70606 ... 70610, 70706...70710, 70802 (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию);
_______________
     Знак "( )" означает включение в расчет только суммы превышения остатков, взятых со знаком "+", над остатками, входящими в выражение со знаком "-"; признак "А" в наименовании счета первого порядка - сумма остатков, рассчитанная по всем составляющим его активным счетам второго порядка; признак "П" в наименовании счета первого порядка - сумма остатков, рассчитанная по всем пассивным счетам второго порядка, относящихся к данному балансовому счету первого порядка. Знак "..." означает включение в расчет всех значений счетов второго порядка.


    суммы средств, рассчитанной по кодам: 8934, 8936, 8943, 8947, 8949, 8956, 8961, 8970, 8971, 8948 (уменьшенной на сумму средств, указанную по коду 8924), 8981 (абзац дополнен с 1 октября 2004 года указанием Банка России от 13 августа 2004 года N 1489-У - см. предыдущую редакцию).

    2.3.1. Взвешивание активов по уровню риска производится путем умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска (в процентах).

    2.3.2. Кредитные требования, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено гарантиями субъектов Российской Федерации, относятся к III группе активов, если при этом соблюдены установленные законодательством Российской Федерации и субъекта Российской Федерации условия их предоставления.

    2.3.3. Кредитные требования в части, исполнение обязательств по которой обеспечено залогом собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора, под которыми понимаются ценные бумаги, не относящиеся к акциям, относятся ко II группе активов в случае (абзац в редакции, введенной в действие с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У, - см. предыдущую редакцию):

    если срок погашения долговых ценных бумаг хотя бы на один календарный день превышает срок кредитного требования, и(или)

    если предметом залога являются собственные долговые ценные бумаги банка-кредитора, находящиеся в закладе в банке-кредиторе (абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию).

    Указанные кредитные требования относятся ко II группе активов в части, равной сумме обязательств, предусмотренных собственной долговой ценной бумагой и отраженных на соответствующих счетах бухгалтерского учета (абзац в редакции, введенной в действие с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У, - см. предыдущую редакцию).

    2.3.4. Понятие гарантийного депозита (вклада) применяется в настоящей Инструкции в значении, определенном в пп.6.2.2 п.6.2 Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26) (далее - Положение Банка России N 254-П) (абзац в редакции, введенной в действие с 1 июня 2006 года указанием Банка России от 20 марта 2006 года N 1672-У; в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию).

    Кредитные требования, обеспеченные гарантийным депозитом (вкладом), относятся ко II группе активов в части, равной сумме обязательств, предусмотренных депозитным договором и отраженных на соответствующих счетах бухгалтерского учета (абзац в редакции, введенной в действие с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У, - см. предыдущую редакцию).

    2.3.5. В расчет IV группы активов в соответствии с настоящим пунктом включаются вложения в ценные бумаги (долговые обязательства и акции), оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток, а также имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 283-П, за исключением вложений в указанные ценные бумаги, включаемых в расчет I, II и III групп активов, а также акций, балансовая стоимость которых уменьшает величину основного капитала банка в соответствии с подпунктом 2.2.6 пункта 2 Положения Банка России N 215-П. В расчет IV группы активов включаются вложения в указанные ценные бумаги, учитываемые на балансовых счетах N 501 "Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток", N 502 "Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи", N 506 "Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток", N 507 "Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи" в соответствии с пунктами 2.2 и 2.5 приложения 11 к Правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (приложение к Положению Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20-21, от 31 октября 2007 года N 60) (далее - Положение Банка России N 302-П) (подпункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию).

    2.3.6. В отношении балансовых активов, оцениваемых по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток, а также имеющихся в наличии для продажи, по которым может быть определена текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 283-П, взвешивание на коэффициент риска производится только по финансовым инструментам, по которым не рассчитывается рыночный риск в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков (подпункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию).

2.3.7. Взвешивание по уровню риска синдицированных кредитов (приложение 4 настоящей Инструкции) осуществляется в соответствии с приложением 5 к настоящей Инструкции.

Глава 3.
Нормативы ликвидности банка

    3.1. В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов (пункт в редакции, введенной в действие с 24 апреля 2005 года указанием Банка России от 18 февраля 2005 года N 1549-У, - см. предыдущую редакцию).

    3.2. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

Н2 = 15%, где

    Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и(или) могут быть незамедлительно востребованы банком и(или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках-резидентах Российской Федерации, в банках стран, входящих в группу развитых стран, в Международном банке реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейском банке реконструкции и развития, касса банка. Показатель Лам рассчитывается как сумма остатков на счетах N 30210, 30213 и кодов 8910, 8921, 8962, 8967, 8969, 8972, 8909;

    Овм - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении. Показатель Овм рассчитывается как сумма остатков на счетах: NN 301П - 30126П, 30220, 30222, 30223, (30227 - 30228), 30230, 30231, 30232, 304П-30410П, 30601, 30604, 30606, 31201, 31210, 31213, 31214, 31301, 31302, 31310, 31401, 31402, 31410, 31501, 31502, 31601, 31602, 317, 318, 40101, 40105...40107, (40108 - 40109), (40110 - 40111), 40116, 402, 40301, 40302, (40312 - 40313), 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908), 40909, 40910, 40912, 40913, 41001, 41101, 41201, 41301, 41401, 41501, 41601, 41701, 41801, 41901, 42001, 42101, 42201, 42301, 42309, 42501, 42601, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476, 52301, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код 8905, код 8916, код 8927, код 8933, код 8937, код 8940, код 8990, - код 8906, - код 8911, - код 8914, - код 8955, - код 8994.
    (Абзац дополнен с 1 октября 2004 года указанием Банка России от 13 августа 2004 года N 1489-У; в редакции, введенной в действие с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У; в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)

    Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.

3.3. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

Н3 = 50%, где

    Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и(или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и(или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки. Показатель Лат рассчитывается как сумма высоколиквидных активов (показатель Лам) и остатков на счетах (частей остатков на счетах) N 30233, 31903 (в части, не вошедшей в расчет кода 8921), 31904, 32003, 32004, 32103 (в части, не вошедшей в расчет кода 8910), 32104, 32203, 32204, 32303 (в части, не вошедшей в расчет кода 8910), 32304, 44101, 44102, 44103, 44202, 44203, 44204, 44302, 44303, 44304, 44402, 44403, 44404, 44503, 44603, 44703, 44803, 44903, 45003, 45103, 45203, 45303, 45403, 45502, 45601, 45701, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 51201, 51202, 51301, 51302, код 8908, код 8950, код 8984, код 8989, код 8995, - код 8938 (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию);

    Овт - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и(или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней. Показатель Овт рассчитывается как сумма остатков на счетах (частей остатков на счетах): N 30109, 30111, 30116, 30117, 30122, 30123, 30214, 30220, 30222, 30223, (30227-30228), 30230, 30231, 30232, 30401, 30403, 30405, 30408, 30601, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203, 31210, 31213, 31214, 31215, 31216, 31301, 31302, 31303, 31304, 31310, 31401, 31402, 31403, 31404, 31410, 31501, 31502, 31503, 31504, 31601, 31602, 31603, 31604, 317, 318, 40101, 40105, 40106, 40107, (40108-40109), (40110-40111), 40116, 402, 40301, 40302, (40312-40313), 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907-40908), 40909, 40910; 40911 (за исключением лицевых счетов "Средства, предназначенные для зачисления на счета типа "С"); 40912, 40913, 41001, 41101, 41201, 41301, 41401, 41501, 41601, 41701, 41801, 41901, 42001, 42101, 42201, 42301, 42309, 42310, 42501, 42601, 42609, 42610, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476, 52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322 (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию);

    N 41002, 41102, 41202, 41302, 41402, 41502, 41602, 41702, 41802, 41902, 42002, 42102, 42202, 42302, 42502, 42602, 42702, 42802, 42902, 43002, 43102, 43202, 43302, 43402, 43502, 43602, 43702, 43802, 43902, 44002 в части, не вошедшей в расчет кода 8933;

    код 8905, код 8907, код 8916, код 8927, код 8928, код 8933, код 8939, код 8940, код 8990, код 8991, код 8993, - код 8906, - код 8911, - код 8938, - код 8965, - код 8994 - код 8999 (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию).
    (Абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2004 года указанием Банка России от 13 августа 2004 года N 1489-У; в редакции, введенной в действие с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У; в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У. - См. предыдущую редакцию)

    Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.

    3.4. К высоколиквидным (Лам) и ликвидным (Лат) активам относятся только те финансовые активы банка из числа перечисленных в пунктах 3.2 и 3.3 настоящей Инструкции, которые в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П относятся к I и II категориям качества, а также ссуды, вошедшие в портфель однородных ссуд с величиной резерва, не превышающей 20 процентов. Высоколиквидные и ликвидные активы включаются в расчет нормативов Н2 и Н3 за вычетом расчетного резерва на возможные потери по указанным активам в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П. Ссуды, сгруппированные в портфель однородных ссуд, включаются в расчет за вычетом сформированного резерва на возможные потери по данному портфелю в соответствии с Положением Банка России N 254-П пропорционально объему ссуд, входящих в портфель и включенных в расчет показателей Лам и Лат (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию).

    Кроме активов I и II категорий качества в расчет показателей Лам и Лат включаются остатки на балансовых счетах, по которым в связи с отсутствием по ним кредитного риска не предъявляются требования по определению расчетных резервов и формированию резервов на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П. В расчет показателей Лам и Лат включаются активы, числящиеся на соответствующих балансовых счетах, если они планируются банком к получению в форме, позволяющей отнести их к высоколиквидным и ликвидным активам.

    Активы, по которым осуществляется переоценка в порядке, предусмотренном Положением Банка России N 302-П, включаются в расчет показателей Лам и Лат с учетом суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию).
    (Пункт в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У. - См. предыдущую редакцию)

3.5. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

Н4 = 120%, где

    Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П (код 8996);

    ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (код 8918, код 8997).
    (Абзац дополнен с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У. - См. предыдущую редакцию)

    Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.

    3.6. Пункт утратил силу с 24 апреля 2005 года - указание Банка России от 18 февраля 2005 года N 1549-У. - См. предыдущую редакцию.

Глава 4.
Максимальный размер риска на одного заемщика
или группу связанных заемщиков (Н6)

    4.1. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:

Н6 = 25%, где

    Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П.
    (Пункт в редакции, введенной в действие с 1 октября 2004 года указанием Банка России от 13 августа 2004 года N 1489-У; в редакции, введенной в действие с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У; в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У. - См. предыдущую редакцию)

    4.2. В величину Крз в целях расчета норматива Н6 также включаются:

    вложения банка в акции (доли), включая те, по которым рассчитывается рыночный риск, и за исключением тех, которые получены по операциям, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, а также за исключением тех, которые уменьшают величину собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с требованиями подпункта 2.2.6 пункта 2 Положения Банка России N 215-П (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию);

    величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции;

    величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в соответствии с приложением 3 к настоящей Инструкции;

    принятые в обеспечение кредитных требований и условных обязательств кредитного характера ценные бумаги, эмитированные одним или связанными юридическими лицами стран, не входящих в число "группы развитых стран" (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию);

    балансовая стоимость финансовых активов, отчужденных банком с одновременным предоставлением приобретателю (контрагенту) права отсрочки платежа, а также требования в отношении продавца (контрагента) по поставке финансовых активов с одновременным предоставлением ему права отсрочки поставки финансовых активов;

    требования к контрагенту по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без прекращения признания (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию).

    стоимость ценных бумаг, переданных без прекращения признания по операциям, совершаемым на возвратной основе (абзац дополнительно включен с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У);

    ценные бумаги, полученные без прекращения признания по операциям, совершаемым на возвратной основе, в том числе проданные и приобретенные до наступления даты расчетов по обратной части операций, совершаемых на возвратной основе. Указанные ценные бумаги включаются в расчет показателя Крз в порядке, предусмотренном пунктом 4.4 настоящей Инструкции (абзац дополнительно включен с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У).

4.3. Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, в ценные бумаги которого банком произведены вложения, включая те ценные бумаги, по которым рассчитывается рыночный риск, а также ценные бумаги, переданные в доверительное управление. При этом норматив Н6 рассчитывается отдельно в отношении федеральных органов государственной власти, органов власти каждого из субъектов Российской Федерации и каждого из органов местного самоуправления (пункт в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию).

4.4. Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, ценные бумаги которого предоставлены заемщиком в качестве обеспечения по кредитному требованию и условным обязательствам кредитного характера. Указанное обеспечение принимается в расчет пропорционально величине риска невозврата по кредитному требованию в пределах основного долга (величине риска по условному обязательству), то есть с учетом величины расчетного резерва на возможные потери по данному кредитному требованию (условному обязательству). При этом по обеспечению по кредитному требованию (условному обязательству), отнесенному к I категории качества в соответствии с Положением Банка России N 254-П и(или) Положением Банка России N 283-П, норматив Н6 не рассчитывается (пункт в редакции, введенной в действие с 1 октября 2004 года указанием Банка России от 13 августа 2004 года N 1489-У; в редакции, введенной в действие с 1 июня 2006 года указанием Банка России от 20 марта 2006 года N 1672-У; в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию).

    4.5. В расчет норматива Н6 по кредитным организациям - контрагентам включается величина средств на корреспондентских счетах банка в каждой из кредитных организаций - контрагентов.

    4.6. Норматив Н6 рассчитывается по группе связанных заемщиков, являющихся в соответствии со ст.64 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними.

    В целях отнесения хозяйственных обществ к группе связанных заемщиков применяются правила статей 105 и 106 Гражданского кодекса Российской Федерации.

    В иных случаях заемщики - юридические лица включаются в группу связанных заемщиков, если один из заемщиков может оказывать прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого заемщика (других заемщиков), или третье лицо, которое может также являться самостоятельным заемщиком, оказывает существенное прямое или косвенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого заемщика (других заемщиков). Понятие "существенное влияние" применяется в настоящей Инструкции в значении, определенном в статье 4 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

    Норматив Н6 рассчитывается также по группе связанных заемщиков, если заемщики:

    входят в состав банковской группы или банковского холдинга, определяемых в соответствии со статьей 4 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", в состав финансово-промышленной группы, определяемой в соответствии с Федеральным законом "О финансово-промышленных группах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 49, ст.4697);

    являются близкими родственниками по отношению друг к другу, определенными в качестве таковых федеральными законами;

    являются лицами, способными оказывать прямое или косвенное (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления юридических лиц - заемщиков.

    В целях расчета норматива Н6 участие органов государственной власти и органов местного самоуправления в уставном капитале юридических лиц и(или) создание ими юридических лиц на праве хозяйственного ведения (оперативного управления) или ином тождественном правовом режиме не рассматривается в качестве основания для отнесения к группе связанных заемщиков.

    4.7. Все кредитные требования банка к заемщику или группе связанных заемщиков, условные обязательства кредитного характера и срочные сделки включаются в расчет норматива Н6 с учетом коэффициентов риска, установленных в отношении соответствующих требований и долговых обязательств, предоставленных заемщиком в качестве обеспечения по ссуде, в соответствии с п.2.3 настоящей Инструкции.

    4.7_1. В величину Крз в целях расчета норматива Н6 не включаются предоставленные кредитным организациям-резидентам субординированные кредиты в части, вычитаемой из дополнительного капитала в соответствии с пунктом 4.6 Положения Банка России N 215-П (пункт дополнительно включен с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У).

    4.7_2. Норматив Н6 не рассчитывается в отношении кредитных организаций-участников банковской группы, в состав которой входит банк-кредитор (пункт дополнительно включен с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У).

    4.8. Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25 процентов.

Глава 5.
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)

    5.1. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле:

Н7 = 800%, где

    Кскр - i-тый крупный кредитный риск, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям (условным обязательствам кредитного характера) в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П, определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующих активов в соответствии с п.2.3 настоящей Инструкции (код 8998). Показатель Кскрi рассчитывается на основании методики, установленной для расчета показателя Крз главой 4 настоящей Инструкции.
    (Пункт в редакции, введенной в действие с 1 октября 2004 года указанием Банка России от 13 августа 2004 года N 1489-У; в редакции, введенной в действие с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У; в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У. - См. предыдущую редакцию)

    5.2. В соответствии со статьей 65 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая пять процентов собственных средств (капитала) банка.

    5.3. Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800 процентов.

Глава 6.
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий
и поручительств, предоставленных
банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)

    6.1. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), рассчитывается по следующей формуле:

Н9.1 = 50%, где

    Кра - величина i-того кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции (код 8926). Показатель Краi рассчитывается в отношении участников (акционеров) в порядке, установленном главой 4 настоящей Инструкции для показателя Крз.
    (Пункт в редакции, введенной в действие с 1 октября 2004 года указанием Банка России от 13 августа 2004 года N 1489-У; в редакции, введенной в действие с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У; в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У. - См. предыдущую редакцию)

    6.2. Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50 процентов.

Глава 7.
Совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1) *7)

    7.1. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.

    7.2. Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) рассчитывается по следующей формуле:

Н10.1 = 3%, где

    Крси - величина i-того кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдером, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции. Показатель Крси рассчитывается в отношении инсайдеров банка в порядке, установленном главой 4 настоящей Инструкции для показателя Крз, код 8925.
    (Пункт в редакции, введенной в действие с 1 октября 2004 года указанием Банка России от 13 августа 2004 года N 1489-У; в редакции, введенной в действие с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У; в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У. - См. предыдущую редакцию)

    7.3. Максимально допустимое числовое значение норматива Н10.1 устанавливается в размере 3 процентов.

Глава 8.
Норматив использования собственных средств (капитала)
банка для приобретения акций (долей)
других юридических лиц (Н12)

    8.1. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) рассчитывается по следующей формуле:

Н10.1 = 25%, где

    Кин - величина i-той инвестиции банка в акции (доли) других юридических лиц, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным инвестициям. Показатель Кин рассчитывается как сумма остатков на счетах 50706, 50707, 50708, 50718, (50721-50720), 60202, 60203, 60204, код 8963, - код 8919, - код 8920, - код 8982 (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию).
    (Пункт в редакции, введенной в действие с 1 октября 2004 года указанием Банка России от 13 августа 2004 года N 1489-У; в редакции, введенной в действие с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У. - См. предыдущую редакцию)

    8.2. В расчет норматива Н12 включаются вложения банка в акции (доли), юридических лиц, приобретаемых с целью получения инвестиционного дохода, в том числе переданных в доверительное управление, за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка в соответствии с пп.2.2.6 п.2.2 Положения Банка России N 215-П, и за исключением вложений, которые составляют менее 5 процентов уставного капитала организации (участником (акционером) которой является банк), зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств (капитала) банка (пункт в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию).

    8.3. Пункт утратил силу с 1 января 2008 года - указание Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У. - См. предыдущую редакцию.

    8.4. Максимально допустимое числовое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25 процентов.

Глава 9.
Порядок применения банками настоящей Инструкции

    9.1. Банки обязаны соблюдать установленные настоящей Инструкцией обязательные нормативы ежедневно.

    Нарушение банком числового значения обязательного норматива по состоянию на любой операционный день является несоблюдением обязательного норматива.

    9.2. Банки ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца представляют в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях по форме отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах" и по форме отчетности 0409118 "Данные о крупных кредитах", установленным Указанием Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5488 ("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 года N 12-13) (далее - Указание Банка России N 1376-У).

    В случае если на основании пункта 1.3 настоящей Инструкции в расчет обязательного норматива (нормативов), определенный настоящей Инструкцией, банком вносятся изменения, одновременно с формами отчетности 0409135 и 0409118 банк представляет пояснительную записку с изложением примененного расчета норматива.
    (Пункт в редакции, введенной в действие с 1 октября 2004 года указанием Банка России от 13 августа 2004 года N 1489-У. - См. предыдущую редакцию)

    9.3. Банк обязан по требованию Банка России и (или) территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за его деятельностью, представлять сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях на внутримесячную дату (даты) по формам отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах" и 0409118 "Данные о крупных кредитах", а также форму отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" и форму отчетности 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)".

    Способ контроля за ежедневным соблюдением обязательных нормативов определяется банком самостоятельно с учетом требований Положения Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года N 5489 ("Вестник Банка России" от 4 февраля 2004 года N 7).

    Расчет обязательных нормативов осуществляется в обязательном порядке в случаях, когда территориальное учреждение Банка России требует представления расчета нормативов на внутримесячную дату (даты).

    В случае предъявления Банком России и (или) территориальным учреждением Банка России требования о представлении расчета обязательных нормативов на внутримесячную дату (даты) все показатели, участвующие в расчете обязательных нормативов, в том числе показатель собственных средств (капитала) и величина резервов, рассчитываются на дату расчета обязательных нормативов.
    (Пункт в редакции, введенной в действие с 1 октября 2004 года указанием Банка России от 13 августа 2004 года N 1489-У. - См. предыдущую редакцию)

    9.4. Если банком нарушен обязательный норматив на внутримесячную дату (даты), информация об этом с указанием норматива, по которому допущено нарушение установленного настоящей Инструкцией числового значения и даты (дат), на которую (которые) он был нарушен, представляется банком в составе формы отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах" и формы отчетности 0409118 "Данные о крупных кредитах", представляемых по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным (пункт в редакции, введенной в действие с 1 октября 2004 года указанием Банка России от 13 августа 2004 года N 1489-У, - см. предыдущую редакцию).

    9.5. Банки осуществляют расчет обязательных нормативов, установленных настоящей Инструкцией, в процентах с одним знаком после запятой (округление до одного десятичного знака после запятой осуществляется по математическим правилам).

Глава 10.
Особенности осуществления надзора Банком России
за соблюдением банками обязательных нормативов,
установленных настоящей Инструкцией*10)

    10.1. Территориальные учреждения Банка России осуществляют надзор за соблюдением банками обязательных нормативов на основании:

    данных, полученных в составе форм отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)", 0409135 "Информация об обязательных нормативах" и 0409118 "Данные о крупных кредитах", установленных Указанием Банка России N 1376-У (абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2004 года указанием Банка России от 13 августа 2004 года N 1489-У, - см. предыдущую редакцию);

    данных проверок, осуществляемых Банком России (его уполномоченными представителями) в соответствии со статьей 73 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";

    данных отчетности, представленной банком по требованию Банка России и (или) территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью банка, на внутримесячную (внутримесячные) дату (даты) по формам отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)", 0409135 "Информация об обязательных нормативах" и 0409118 "Данные о крупных кредитах" (абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2004 года указанием Банка России от 13 августа 2004 года N 1489-У, - см. предыдущую редакцию);*10.1.4)

    данных отчетности, представляемой банком по форме 0409151 "График погашения еврооблигаций с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате деятельности дочерней организации - эмитента еврооблигаций", установленной нормативным актом Банка России о порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Банк России, в целях проверки соответствия срока обращения еврооблигаций, выпущенных дочерней организацией - эмитентом еврооблигаций, и срока привлечения средств, полученных в результате размещения данных ценных бумаг;

    информации о величине кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера по форме, приведенной в п.12 приложения 2 к настоящей Инструкции, представляемой банком по запросу территориального учреждения Банка России;

    информации о величине кредитного риска по срочным сделкам по форме, приведенной в п.10 приложения 3 к настоящей Инструкции, представляемой банком по запросу территориального учреждения Банка России.

    10.2. Отчетность на внутримесячную дату (даты) представляется в следующие сроки:

    банками, не имеющими филиалов, - не позднее чем через три рабочих дня после предъявления требования о представлении отчетности Банком России;

    банками, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных банков), - не позднее чем через четыре рабочих дня после предъявления требования о представлении отчетности Банком России;

    многофилиальными банками - не позднее чем через 10 рабочих дней после предъявления требования о представлении отчетности Банком России.

    10.3. В целях контроля за рисками, принимаемыми банками, территориальные учреждения Банка России в соответствии с п.1.3 настоящей Инструкции на основании профессионального суждения, формируемого в ходе осуществления надзора (документарного анализа и(или) проверок), и по результатам предварительных консультаций с Банком России предъявляют банку требование о включении в расчет (исключении из расчета) обязательных нормативов активов и(или) обязательств в соответствии с п.1.3 настоящей Инструкции, включая требование об уточнении состава кодов (расшифровок), приведенных в приложении 1 к настоящей Инструкции. Территориальное учреждение Банка России направляет в Банк России информацию о предъявлении требования в составе формы отчетности 0409637 "Перечень информации о примененных мерах воздействия, предъявленных требованиях и поступивших от уполномоченных лиц заявлениях об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций и предложениях арбитражных судов о целесообразности ее отзыва, а также осуществлении по инициативе кредитной организации мер по предупреждению банкротства", установленной нормативным актом Банка России о порядке составления и представления отчетности территориальными учреждениями Банка России в Банк России (пункт в редакции, введенной в действие с 1 июня 2006 года указанием Банка России от 20 марта 2006 года N 1672-У, - см. предыдущую редакцию).

    10.4. Банк России может применять к банкам принудительные меры воздействия в случае несоблюдения обязательного норматива в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней.

Глава 11.
Об основаниях и порядке установления контрольных
значений обязательных нормативов

    11.1. Территориальные учреждения Банка России могут устанавливать банкам по их ходатайствам контрольные значения обязательных нормативов в случае их нарушения (в том числе прогнозируемого) по основаниям, перечисленным в п.11.2 настоящей Инструкции, при условии, что имеется прямая причинно-следственная связь между возникновением основания и невыполнением банком соответствующего норматива. Под установлением контрольных значений обязательных нормативов понимается установление значений обязательных нормативов на квартальные даты, которое позволяет обеспечить равномерное приведение значений нарушенных обязательных нормативов к требуемому (нормативному) значению. При нарушении контрольных значений обязательных нормативов принудительные меры воздействия применяются к банкам в соответствии с пунктом 10.4 настоящей Инструкции (пункт в редакции, введенной в действие с 1 октября 2004 года указанием Банка России от 13 августа 2004 года N 1489-У, - см. предыдущую редакцию).

    11.2. Основанием для установления банкам, не выполнившим обязательные нормативы, установленные настоящей Инструкцией, контрольных значений обязательных нормативов могут являться:

    изменение Банком России методики расчета обязательных нормативов;

    изменение Банком России методики расчета собственных средств (капитала);

    изменение Банком России методики формирования резервов на возможные потери и резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности;

    уточнения (расширения) в законодательстве Российской Федерации или в нормативных актах Банка России состава групп связанных заемщиков и(или) заемщиков, связанных с банком;

    изменения состава акционеров и инсайдеров;

    возникновение отсутствовавших на момент заключения договоров с заемщиками оснований для отнесения заемщиков к группе связанных заемщиков и (или) для отнесения заемщиков к связанным с банком лицам (абзац дополнительно включен с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У).

    11.3. Установление контрольных значений обязательных нормативов осуществляется в следующем порядке.

    В случае нарушения (в том числе прогнозируемого) обязательных нормативов по основаниям, перечисленным в п.11.2 настоящей Инструкции, банк может направить в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью, ходатайство, составленное в произвольной форме и подписанное единоличным исполнительным органом банка либо его заместителем, уполномоченными подписывать отчетность, главным бухгалтером либо другим лицом, его замещающим.

    Территориальное учреждение Банка России рассматривает ходатайство банка и в течение 10 рабочих дней направляет банку информацию о принятом решении. В случае, если это решение является положительным, территориальное учреждение Банка России направляет банку также информацию о контрольных значениях обязательных нормативов и сроке, на который они устанавливаются.

Срок, на который территориальным учреждением Банка России устанавливаются банку контрольные значения обязательных нормативов, не может превышать одного календарного года.

Глава 12.
Заключительные положения

    Настоящая Инструкция подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 апреля 2004 года.

    Для банков, входящих в состав банковской группы (банковского холдинга), п.4.5 вступает в силу с 1 января 2006 года. Банки, входящие в состав банковской группы (банковского холдинга) осуществляют расчет остатков на корреспондентских счетах, открытых в кредитных организациях, являющихся членами той же банковской группы (банковского холдинга), с 1 января 2006 года (абзац дополнительно включен с 1 октября 2004 года указанием Банка России от 13 августа 2004 года N 1489-У; в редакции, введенной в действие с 31 августа 2005 года указанием Банка России от 29 июля 2005 года N 1599-У, - см. предыдущую редакцию).

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.М.Игнатьев

Зарегистрировано
в Министерстве юстиции
Российской Федерации
6 февраля 2004 года,
регистрационный N 5529

Приложение 1
к Инструкции Банка России
от 16 января 2004 года N 110-И
"Об обязательных нормативах банков"
(в редакции, введенной в действие с 1 октября 2004 года
указанием Банка России от 13 августа 2004 года N 1489-У, -
см. предыдущую редакцию)

ПЕРЕЧЕНЬ
расшифровок кодов, используемых при расчете обязательных нормативов

(с изменениями на 13 ноября 2007 года)

Наименование	Код обозначения	Данные используются при расчете нормативов
1	2	3
Вложения в облигации Банка России, за исключением части, на которую наложен арест (счета (их части): N 47901, 50116, 50118, (50121-50120), 50214, 50218, (50221-50220), 50313, 50318).	8900	H1 (A)
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
Здесь и далее расчет кодов, участвующих в расчете знаменателя норматива H1 (за исключением кода 8956), производится с уменьшением указанных в соответствующем коде активов на величину сформированных под них в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П резервов
Здесь и далее в расчет кодов, участвующих в расчете норматива H1, включаются ценные бумаги, оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости, по которым не рассчитывается рыночный риск в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков. Указанные ценные бумаги включаются в расчет норматива H1 с учетом суммы отрицательной и положительной разниц по их переоценке.
(абзац дополнительно включен с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У)
Здесь и далее в расчет кодов, участвующих в расчете норматива H1, включаются ценные бумаги, переданные без прекращения признания, в части, учитываемой в соответствующем коде.
(абзац дополнительно включен с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У)
(строка в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию)
Вложения в государственные долговые обязательства стран, входящих в группу развитых стран, за исключением части, на которую наложен арест, средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов других стран (счета (их части): N 30211, 47901, 50108, 50118, (50121-50120), 50209, 50218, (50221-50220), 50309, 50318).	8901	H1 (A)
(строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
Вложения в долговые обязательства Российской Федерации, за исключением части, на которую наложен арест (счета (их части): N 47901, 50104, 50118, (50121-50120), 50205, 50218, (50221-50220), 50305, 50318)	8902	Н1 (А)
(строка дополнена с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
Вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в группу развитых стран, за исключением части, на которую наложен арест, средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов других стран (счета (их части): N 30211, 47901, 50108, 50118, (50121-50120), 50209, 50218, (50221-50220), 50309, 50318).	8903	H1 (A)
(строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
Вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, за исключением части, на которую наложен арест (счета (их части): N 47901, 50105, 50118, (50121-50120), 50206, 50218, (50221-50220), 50306, 50318)	8904	H1 (A)
(строка дополнена с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
5 процентов кредитов, депозитов и иных привлеченных средств сроком погашения в течение ближайших 30 календарных дней, привлеченных банком и обеспеченных предоставленным им залогом в виде ценных бумаг (за исключением ценных бумаг, эмитированных правительствами и резидентами стран, входящих в группу развитых стран), при условии, что договоры по данным кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам предполагают довнесение банком кредитору обеспечения в размере снижения текущей (справедливой) стоимости залога (счета (их части): N 312, 313, 314, 31503...31509, 31603...31609, 41002...41007, 41102...41107, 41202...41207, 41302...41307, 41402...41407, 41502...41507, 41602...41607, 41702...41707, 41802...41807, 41902...41907, 42002...42007, 42102...42107, 42202...42207, 42502...42507, 42702...42707, 42802...42807, 42902...42907, 43002...43007, 43102...43107, 43202...43207, 43302...43307, 43402...43407, 43502...43507, 43602...43607, 43702...43707, 43802...43807, 43902...43907, 44002...44007)	8905	H2 (Овм) Н3 (Овт)
(строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
Обязательства банка по кредитам до востребования и на 1 день, привлеченным от Банка России и (или) банков-контрагентов и обеспеченным предоставленным банком залогом в виде высоколиквидных ценных бумаг (счета (их части): N 31201, 31210, 31213, 31214, 31301, 31302, 31310, 31401, 31402, 31410).	8906	H2 (Овм) Н3 (Овт)
(строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
5 процентов кредитов, депозитов и иных привлеченных средств сроком погашения свыше 30 календарных дней, привлеченных банком и обеспеченных предоставленным им залогом в виде ценных бумаг (за исключением ценных бумаг, эмитированных	8907	Н3 (Овт)
правительствами и резидентами стран, входящих в группу развитых стран), при условии, что договоры по данным кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам предполагают довнесение банком кредитору обеспечения в размере снижения текущей (справедливой) стоимости залога (счета (их части): N 31204...31206, 31212, 31217...31221, 31305...31309, 31405...31409, 31505...31509, 31605...31609, 41003...41007, 41103...41107, 41203...41207, 41303...41307, 41403...41407, 41503...41507, 41603...41607, 41703...41707, 41803...41807, 41903...41907, 42003...42007, 42103...42107, 42203...42207, 42503...42507, 42703...42707, 42803...42807, 42903...42907, 43003...43007, 43103...43107, 43203...43207, 43303...43307, 43403...43407, 43503...43507, 43603...43607, 43703...43707, 43803...43807, 43903...43907, 44003...44007)
(строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
Кредиты "овердрафт", депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях стран, не входящих в группу развитых стран, на срок "до востребования" со сроком нахождения на балансе до 10 календарных дней, в случае если исполнение обязательств по ним в соответствии с договором предусмотрено не позднее дня, следующего за днем востребования (счета (их части): N 32001, 32101, 32201, 32301)	8908	Н3 (Лат)
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
Кредиты, предоставленные кредитным организациям стран, не входящих в группу развитых стран, депозиты и прочие размещенные средства в указанных кредитных организациях на один день и "овернайт" (счета (их части): N 32002, 32102, 32202, 32302).
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
В расчет кода включаются остатки по вышеперечисленным счетам с учетом пункта 3.4 настоящей Инструкции
(строка в редакции, введенной в действие с 24 апреля 2005 года указанием Банка России от 18 февраля 2005 года N 1549-У, - см. предыдущую редакцию)
Средства участников расчетных центров ОРЦБ (счета (их части): N 30402, 30404, 30406, 30409).	8909	Н2 (Лам) Н3 (Лат)
В расчет кода включаются остатки по вышеперечисленным счетам с учетом пункта 3.4 настоящей Инструкции
(строка в редакции, введенной в действие с 24 апреля 2005 года указанием Банка России от 18 февраля 2005 года N 1549-У, - см. предыдущую редакцию)
Требования к банкам стран, входящих в группу развитых стран, к Международному банку реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейскому банку реконструкции и развития, а также к банкам-резидентам Российской Федерации, которые в соответствии с Положением Банка России N 283-П относятся к I категории качества в части, указанной в пункте "в" настоящей графы:	8910	Н2 (Лам) Н3 (Лат)
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
а) средства, размещенные в однодневные кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, кредиты и депозиты "овернайт", кредиты "овердрафт" до востребования, депозиты и прочие размещенные средства до востребования со сроком нахождения на балансе до 10 календарных дней, исполнение обязательств по которым в соответствии с договором предусмотрено не позднее чем на следующий день после дня востребования (счета (их части): N 32101, 32102, 32301, 32302 и (или) счета (их части): N 32103, 32303, если день размещения кредита, депозита или прочих средств предшествует выходным и праздничным дням);
(пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
б) требования до востребования и на 1 день по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без прекращения признания, за исключением требований, возникших в результате сделки по приобретению высоколиквидных финансовых активов, включаемых в состав показателя Лам (счет (часть счета): N 32301, 32302 и (или) счет (часть счета) N 32303, если день совершения указанных операций предшествует выходным и праздничным дням);
(пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
в) средства на корреспондентских счетах, стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах, а также незавершенные расчеты по корреспондентским счетам, открытым в указанных банках (счета (их части): N 30110, 30114, 30119, 30221).
(пункт дополнен с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У - см. предыдущую редакцию)
В расчет кода включаются остатки по вышеперечисленным счетам с учетом пункта 3.4 настоящей Инструкции
(строка в редакции, введенной в действие с 24 апреля 2005 года указанием Банка России от 18 февраля 2005 года N 1549-У, - см. предыдущую редакцию)
Обязательства банка перед клиентами в пределах средств, перечисленных на биржу для покупки (продажи) иностранной валюты по поручению клиентов и отражаемых на счете N 47404 (счет (часть счета) N 47405).	8911	Н2 (Овм) Н3 (Овт)
(строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
Средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, а также на корреспондентских счетах расчетных центров ОРЦБ в Банке России, а также средства, депонируемые уполномоченными банками в Банке России, прочие средства, размещенные в Банке России, за исключением части, на которую наложен арест (счета (их части): N 30102, 30221, 30224, 319; 30104, 30106 (при расчете показателей расчетными небанковскими кредитными организациями), 30125 (при расчете показателей небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитные и кредитные операции), 32902)	8912	H1 (A)
(строка дополнена с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
Кредитные требования, по которым надлежащее исполнение обязательств контрагента обеспечено гарантиями субъектов Российской Федерации в части, равной ответственности субъекта по гарантии (счета (их части): N 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47801, 47802, 47803, 47901, 50106, 50107, 50207, 50208, 50307, 50308)	8913	H1 (A)
(строка дополнена с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)

Обязательства банка, не удовлетворяющие критериям "до востребования и на 1 день" (за исключением отраженных по коду 8994) (счета (часть счетов) N 47403, 47405, 47407, 47422, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322)	8914	Н2 (Овм)
(строка в редакции, введенной в действие с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
Дивиденды, подлежащие выплате акционерам (участникам), если решение о выплате дивидендов утверждено собранием акционеров (участников) или органом управления банка, уполномоченным учредительными документами банка (счет (часть счета) N 60320)	8916	Н2 (Овм) Н3 (Овт)
Кредитные требования под гарантии (поручительства) правительств стран, входящих в группу развитых стран, а также под гарантии (поручительства) организаций, которые в соответствии с законодательством либо надзорными нормами соответствующих стран приравнены к гарантиям (поручительствам), предоставленным правительствами указанных стран, в части, под которую получены гарантии	8917	H1 (А)
(счета (их части): N 320, 321, 322, 323, 442, 443, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462, 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471, 472, 473, 47801, 47802, 47803, 47901, 512, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519)
(строка дополнена с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У; дополнена с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У - см. предыдущую редакцию)
Обязательства банка (за исключением включенных в расчет кода 8933) по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по долговым обязательствам банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше года (счета (их части): N 31220, 31221, 31308, 31309, 31408, 31409, 31508, 31509, 31608, 31609, 41006, 41007, 41106, 41107, 41206, 41207, 41306, 41307, 41406, 41407, 41506, 41507, 41606, 41607, 41706, 41707, 41806, 41807, 41906, 41907, 42006, 42007, 42106, 42107, 42206, 42207, 42306, 42307, 42314, 42315, 42506, 42507, 42606, 42607, 42614, 42615, 42706, 42707, 42806, 42807, 42906, 42907, 43006, 43007, 43106, 43107, 43206, 43207, 43306, 43307, 43406, 43407, 43506, 43507, 43606, 43607, 43706, 43707, 43806, 43807, 43906, 43907, 44006, 44007, 52005, 52006, 52105, 52106, 52205, 52206, 52306, 52307)	8918	Н4 (ОД)
(строка в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
Часть вложений кредитной организации в акции (доли участия) дочерних и зависимых юридических лиц (в том числе кредитных организаций-нерезидентов), уменьшающая сумму источников основного капитала в соответствии с подпунктом 2.2.6 Положения Банка России N 215-П, а также величина вложений, которые составляют менее 5 процентов уставного капитала организации, участником (акционером) которой является банк, зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета (счета (их части): N 50706, 50707, 50708, 50718, (50721-50720), 60202, 60203, 60204)	8919	Н12
(строка дополнена с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
Балансовая стоимость акций, полученных от эмитента в связи с увеличением им уставного капитала, в случае если указанное увеличение производилось эмитентом за счет капитализации источников собственных средств в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, при условии, что получение данных акций не сопровождалось дополнительными вложениями денежных средств либо иного имущества банка в акции (части счетов, которые входят в расчет норматива H12)	8920	Н12
Средства на корреспондентском счете в Банке России, депозиты и прочие размещенные средства в Банке России до востребования и на один день, средства на корреспондентских счетах расчетных центров ОРЦБ в Банке России, а также средства, депонируемые уполномоченными банками в Банке России (счета (их части): N 30102, 30221, 31901, 31902, 31903, 32902 (если день размещения депозита и прочих средств предшествует выходным и праздничным дням); 30104, 30106 (при расчете показателей расчетными небанковскими кредитными организациями), 30125 (при расчете показателей небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитные и кредитные операции), 30224)	8921	Н2 (Лам) Н3 (Лат)
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
В расчет кода включаются остатки по вышеперечисленным счетам с учетом пункта 3.4 настоящей Инструкции
(строка в редакции, введенной в действие с 24 апреля 2005 года указанием Банка России от 18 февраля 2005 года N 1549-У; дополнена с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У - см. предыдущую редакцию)
Строка исключена с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У. - См. предыдущую редакцию.
Кредитные требования к органам государственной власти субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления, за исключением сумм, на которые наложен арест (счета (их части): N 442А, 461А, 47801, 47802, 47803, 47901).	8923		H1 (A)
Признак "А" в наименовании счета первого порядка означает включение в расчет остатков (части остатков), числящихся на всех счетах второго порядка
(строка дополнена с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У - см. предыдущую редакцию)
Сформированный резерв, определяемый в соответствии с Положением Банка России N 254-П, Положением Банка России N 283-П, в части, относящейся к величине превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным настоящей Инструкцией (нормативы Н6, Н9.1, Н10.1), и отраженной по коду 8948	8924		H1 (A)
(строка в редакции, введенной в действие с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У; в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию)
Совокупная сумма кредитных требований ко всем инсайдерам банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдерами, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П, рассчитанная в порядке, аналогичном установленному главой 4 настоящей Инструкции для показателя Крз	8925			Н10.1
(строка в редакции, введенной в действие с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У; в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию)
Совокупная сумма кредитных требований банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочньм сделкам, в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами голосующих акций (долей) банка, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 283-П и Положением Банка России N 254-П, взвешенных с учетом коэффициентов риска, установленных в отношении соответствующих активов в пункте 2.3 настоящей Инструкции	8926			Н9.1
(строка в редакции, введенной в действие с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У; в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию)
Суммы покрытых отзывных аккредитивов (счета (их части): N 40901, 40902).	8927			H2 (Овм) Н3 (Овт)
Обязательства по транзитным аккредитивам по иностранным операциям, исполняемым по поручениям иностранных банков-корреспондентов, обязательства по экспортным и импортным покрытым отзывным аккредитивам (счет (часть счета) N 47409)
Суммы покрытых безотзывных аккредитивов сроком закрытия в течение ближайших 30 календарных дней (счета (их части): N 40901, 40902).	8928			Н3 (Овт)
Обязательства по экспортным покрытым безотзывным аккредитивам со сроком закрытия в течение ближайших 30 календарных дней (счет (часть счета) N 47409).
Обязательства по импортным покрытым безотзывным аккредитивам сроком закрытия в течение ближайших 30 календарных дней в части, превышающей сумму покрытия, перечисленного исполняющему банку-нерезиденту и отраженного по счету N 47410 (счет (часть счета) N 47409)
Строка исключена с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У. - См. предыдущую редакцию.
Кредитные требования к страховым компаниям стран, входящих в группу развитых стран, а также кредитные требования, застрахованные указанными страховыми компаниями, за исключением сумм, на которые наложен арест (счета (их части): N 320, 321, 322, 323, 442, 443, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462, 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471, 472, 473, 47801, 47802, 47803, 47901, 512, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519)	8932			H1 (A)
(строка дополнена с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У; дополнена с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У - см. предыдущую редакцию)
20 процентов от суммы депозитов, вкладов и прочих привлеченных средств, определенные банком как срочные, в части, превышающей неснижаемый остаток, установленный в соответствующем договоре, заключенном между банком и клиентом (части счетов: N 41002...41007, 41102...41107, 41202...41207, 41302...41307, 41402...41407, 41502...41507, 41602...41607, 41702...41707, 41802.,.41807, 41902...41907, 42002...42007, 42102...42107, 42202...42207, 42302...42307, 42310...42315, 42502...42507, 42602...42607, 42610...42615, 42702...42707, 42802...42807, 42902...42907, 43002...43007, 43102...43107, 43202...43207, 43302...43307, 43402...43407, 43502...43507, 43602...43607, 43702...43707, 43802...43807, 43902...43907, 44002...44007)	8933			H2 (Овм) Н3 (Овт)
Вложения кредитной организации в акции (доли участия):	8934			H1 (А)
а) часть вложений кредитной организации в акции (доли участия) дочерних и зависимых юридических лиц (в том числе кредитных организаций-нерезидентов);
б) вложения в уставный капитал кредитных организаций-резидентов, а также субординированные кредиты, предоставленные кредитным организациям-резидентам, в части, уменьшающей сумму источников основного и дополнительного капитала на основании подпункта 2.2.6 пункта 2 и подпункта 4.6 пункта 4 Положения Банка России N 215-П, соответственно.
(пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
В расчет кода включаются вложения кредитной организации в указанные акции (доли участия), за вычетом сформированного резерва, в случае если его формирование предусмотрено внутренними документами банка
Неденежные активы (до регистрации отчета об итогах выпуска акций), внесенные в оплату эмитируемых акций (счет (часть счета) N 604А)	8936			H1 (A)
(строка в редакции, введенной в действие с 24 апреля 2005 года указанием Банка России от 18 февраля 2005 года N 1549-У, - см. предыдущую редакцию)
Обязательства со сроком исполнения "до востребования" и на следующий день по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, не относящимися к высоколиквидным активам, переданными без прекращения признания (счета (их части): N 31501, 31601, 317, 318, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001).	8937				Н2 (Овм)
Обязательства со сроком исполнения "до востребования" и на следующий день по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с высоколиквидными ценными бумагами, переданными без прекращения признания, превышающие текущую (справедливую) стоимость указанных активов.
(строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
Одинаковые (сопоставимые) по размеру встречные требования банка к кредитным организациям-корреспондентам и кредитных организаций-корреспондентов к банку сроком исполнения в течение ближайших 30 дней по счетам НОСТРО и ЛОРО (в части, вошедшей в расчет кодов 8910 и 8950), межбанковским кредитам, депозитам, прочим привлеченным (размещенным) средствам (в части требований, одинаковых (сопоставимых) по размеру и сроку, оставшемуся до даты исполнения (счета (их части): N 30110, 30114, 30118, 30119, 32001...32009, 32010, 32101...32109, 32110, 32201...32209, 32301...32309 в части, соответствующей остаткам на счетах (их части): N 30109, 30111, 30116, 30117, 31301...31310, 31401...31410, 31501...31509, 31601...31609).	8938				Н3 (Лат, Овт)
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
Код рассчитывается в отношении всех сопоставимых по размеру и срокам встречных требований банка к банку-контрагенту, срок исполнения которых наступает в течение ближайших 30 календарных дней. Если суммы встречных сопоставимых по размеру требований разные, корректировка осуществляется на сумму минимального из сопоставимых требований вне зависимости от вида валюты в рублевом эквиваленте. В расчет принимается общая сумма требований (средства на корреспондентском счете НОСТРО, размещенные межбанковские кредиты и депозиты) и общая сумма обязательств (средства на корреспондентском счете ЛОРО, привлеченные межбанковские кредиты и депозиты) в отношении одного и того же банка-корреспондента. Сопоставимость сумм и сроков встречных требований определяется на основании профессионального суждения.
В состав кода не включаются встречные требования по сопоставимым суммам и срокам, хеджирующие принимаемые кредитной организацией риски (в том числе процентные и валютные). Под сделками, хеджирующими принимаемые кредитной организацией риски, в целях настоящей Инструкции понимаются сделки валютного и процентного свопа, оформленные согласно внутренним документам кредитной организации как хеджирующие
(строка в редакции, введенной в действие с 24 апреля 2005 года указанием Банка России от 18 февраля 2005 года N 1549-У; в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию)
Обязательства со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, не относящимися к высоколиквидным и ликвидным активам, переданным без прекращения признания (счета (их части): N 31501, 31502, 31601, 31602, 317, 318, 42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901, 43902, 44001, 44002).	8939				Н3 (Овт)
Обязательства со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с высоколиквидными и ликвидными ценными бумагами, переданными без прекращения признания, превышающие текущую (справедливую) стоимость указанных активов.
(строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
Обязательства банка по уплате процентов со сроком исполнения до востребования (счета (их части): N 47411 и 47426), по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам (счет (часть счета) N 52501), а также проценты, начисленные в порядке, определенном пунктом 3.6 Положения Банка России от 26 июня 1998 года N 39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" (с изменениями), зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 23 июля 1998 года N 1565, 26 января 1999 года N 1688 ("Вестник Банка России" от 6 августа 1998 года N 53-54, от 28 августа 1998 года N 61, от 4 февраля 1999 года N 7) (далее - Положение Банка России N 39-П)	8940				Н2 (Овм) Н3 (Овт)
(строка в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию)
Требования участников расчетов к расчетным небанковским кредитным организациям, расчетным центрам ОРЦБ, требования кредитных организаций-доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими активами в части, размещенной брокером в расчетных небанковских кредитных организациях и расчетных центрах ОРЦБ, требования банков к валютным и фондовым биржам, за исключением сумм, на которые наложен арест (счета (их части): N 30213, 304А, 30602, 47404, 47408)	8941				H1 (A)
(строка в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию)
Средства на корреспондентских счетах в банках-резидентах Российской Федерации и банках-нерезидентах стран, не входящих в группу развитых стран, стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках, незавершенные расчеты по корреспондентским счетам, открытым в указанных банках, за исключением их части, на которую наложен арест, а также средств на счетах в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций (счета (их части): N 30110 (за исключением средств, учитываемых по коду 8947), 30114 (за исключением средств, учитываемых по коду 8947), 30118, 30119, 30221)	8942				H1 (A)
(строка в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию)
Показатели, уменьшающие сумму основного капитала в соответствии с подпунктами 2.2.2 и 2.2.5 пункта 2 Положения Банка России N 215-П:	8943				H1 (A)
а) собственные акции, размещенные банком с предоставлением приобретателю (контрагенту) права отсрочки платежа (счет (часть счета): N 60323);
б) начисленный дисконт, подлежащий списанию на расходы банка в отчетном периоде (месяце), при расчете на внутримесячные даты (счет (часть счета): N 52503).
(строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
Банковские гарантии и поручительства, выданные банком в пользу дочерней организации - эмитента еврооблигаций (счет (часть счета) N 91315), в размере, не превышающем совокупный объем привлеченных в результате эмиссии еврооблигаций от юридических лиц-нерезидентов средств, учитываемых на депозитных счетах компании-эмитента в банке-гаранте (счета (их части) N 42502…42507)	8944				КРВ
(строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
Кредитные требования в части, исполнение обязательств по которой (в части основного долга) обеспечено гарантийным депозитом (вкладом), размещенным контрагентом - юридическим лицом в банке-кредиторе, и (или) залогом собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора (счета (их части): N 20311, 20312, 20315, 20316, 320, 321, 322, 323, 442, 443, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462, 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471, 472, 473, 47801, 47802, 47803, 47901, 512, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519).	8945				H1 (A)
Указанные требования относятся ко II группе активов в части, равной сумме обязательств, предусмотренных ценной бумагой (депозитным договором) и отраженных на соответствующих счетах бухгалтерского учета
(строка в редакции, введенной в действие с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У; дополнена с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У - см. предыдущую редакцию)
Средства на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах стран из числа "группы развитых стран", стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках, незавершенные расчеты по корреспондентским счетам, открытым в указанных банках, за исключением части, на которую наложен арест, а также за исключением средств на счетах в банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций (счета (их части): N 30114, 30119, 30221)	8946				Н1 (А)
(строка в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию)
Остатки на отдельных лицевых счетах счетов N 30110 и 30114, открытых для целей оплаты акций банка при увеличении уставного капитала и действующих в режиме накопительных счетов кредитных организаций при выпуске акций	8947				H1 (A)
(строка в редакции, введенной в действие с 24 апреля 2005 года указанием Банка России от 18 февраля 2005 года N 1549-У, - см. предыдущую редакцию)
Совокупная сумма требований банка к своим акционерам (участникам) и инсайдерам, превышающая ограничения, установленные нормативами Н6, Н9.1 и H10.1	8948					H1 (A)
Величина недосозданных резервов, необходимых к созданию в соответствии с Положением Банка России N 254-П, Положением Банка России N 283-П (разница между величиной расчетного резерва, скорректированного на сумму обеспечения (в случае наличия), и фактической суммой резерва)	8949					H1 (A)
(строка в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию)
Средства на корреспондентских счетах в банках-резидентах Российской Федерации и в банках-нерезидентах стран, не входящих в группу развитых стран, а также стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках, за исключением остатков на отдельных лицевых счетах, действующих в режиме накопительных, в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке оплаты уставных капиталов кредитных организаций иностранной валютой и отражении соответствующих операций по счетам бухгалтерского учета, а также незавершенные расчеты по корреспондентским счетам, открытым в указанных банках (за исключением включенных в расчет кода 8910) (счета (их части): N 30110, 30114, 30118, 30119, 30221).	8950						Н3 (Лат)
В расчет кода включаются остатки по вышеперечисленным счетам с учетом пункта 3.4 настоящей Инструкции
(строка в редакции, введенной в действие с 24 апреля 2005 года указанием Банка России от 18 февраля 2005 года N 1549-У; в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию)
Кредитные требования к банкам стран, входящих в группу развитых стран, на срок до 90 календарных дней, за исключением сумм, на которые наложен арест, а также средств на счетах в банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций	8953							H1 (А)
(счета (их части): N 20316, 30233, 30602, (32101...32105), 32110, (32301...32305), 47408 (в том, числе в части учитываемых на балансовом счете 47408 в связи с началом расчетов до наступления срока исполнения срочной сделки), 47423, 47801, 47802, 47803, 47901)
(строка дополнена с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У; в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию)
Кредитные требования к банкам стран, входящих в группу развитых стран, на срок свыше 90 календарных дней, за исключением сумм, на которые наложен арест (счета (их части): N 20316, 30233, 30602, 32106...32110, 32306...32309, 47408 (в том числе в части учитываемых на балансовом счете 47408 в связи с началом расчетов до наступления срока исполнения срочной сделки), 47423, 47801, 47802, 47803, 47901)	8954							H1 (A)
(строка дополнена с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У; в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У; дополнена с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У - см. предыдущую редакцию)
Собственные векселя банка-кредитора по предъявлении, находящиеся во владении залогодержателя - банка-кредитора (заклад) по кредиту (гарантии, поручительству), в обеспечение обязательств по которому приняты указанные векселя, в период с момента заклада указанных векселей по договору залога (после передачи предмета залога по акту приема-передачи) до момента обратной их передачи в связи с окончанием договора залога (счет (часть счета): N 52301).	8955							Н2 (Овм)
(строка дополнительно включена с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У)
Строка исключена с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У. - См. предыдущую редакцию.

Требования к связанным с банком лицам.	8956		H1 (А)
К связанным с банком лицам относятся физические и юридические лица, которые могут воздействовать на принимаемые банком решения об осуществлении сделок, несущих кредитный риск (о выдаче кредитов, гарантий и т.д.), включая существенные условия сделок, а также лица, на принятие решения которыми может оказывать влияние банк. К связанным с банком лицам могут в том числе относиться:
аффилированные лица банка;
не относящиеся к аффилированным лицам банка акционеры (участники) банка, которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами голосующих акций (долей участия) банка, и их аффилированные лица;
не относящиеся к аффилированным лицам банка инсайдеры.
Требования к связанным с банком лицам не включаются в расчет I-IV групп активов
Сумма требований к связанным с банком лицам (за вычетом сформированного резерва на возможные потери), взвешенных по уровню риска, умноженная на коэффициент 1,3	8957		H1 (А)
Кредитные требования под гарантии (банковские гарантии), полученные от банков, являющихся основными обществами (признаваемыми таковыми в соответствии со статьей 105 Гражданского кодекса Российской Федерации), стран, входящих в группу развитых стран, имеющих инвестиционный рейтинг не ниже категории ВВВ по классификации Standard & Poor's и (или) не ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's", стран, входящих в группу развитых стран, в части, под которую получены гарантии	8959		H1 (А)
(банковские гарантии) (счета (их части): N 320, 321, 322, 323, 442, 443, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462, 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471, 472, 473, 47801, 47802, 47803, 47901, 512, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519)
(строка дополнена с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У; в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию)
Кредитные требования к Министерству финансов Российской Федерации, за исключением сумм, на которые наложен арест (счета (их части): N 441А, 460А, 47801, 47802, 47803, 47901)	8960		Н1 (А)
(строка в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию)
Просроченные проценты по векселям, не оплаченным в срок (счета (их части): N 51208, 51209, 51308, 51309, 51408, 51409, 51508, 51509, 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909)	8961		H1 (A)
(строка в редакции, введенной в действие с 24 апреля 2005 года указанием Банка России от 18 февраля 2005 года N 1549-У, - см. предыдущую редакцию)
Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, драгоценные металлы, природные драгоценные камни в хранилищах банка и в пути, за исключением изъятых следственными органами, а также части, на которую наложен арест (счета (их части): N 202, 20302...20308, 20401...20403)	8962			H1 (A) Н2 (Лам) Н3 (Лат)
(строка в редакции, введенной в действие с 24 апреля 2005 года указанием Банка России от 18 февраля 2005 года N 1549-У; в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
Текущая (справедливая) стоимость акций (долей) юридических лиц, по которым рассчитывается норматив H12, переданных в доверительное управление, а также размещенных банком с предоставлением контрагенту права отсрочки платежа по стоимости на дату размещения за вычетом поступивших на дату расчета от контрагента денежных средств и резерва на возможные потери, сформированного в соответствии с требованиями Положения Банка России N 254-П и с учетом суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке указанных ценных бумаг (счета (их части): N 47408, 47901).	8963				Н12
(строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
Кредитные требования к банкам-резидентам Российской Федерации сроком размещения до 30 календарных дней, за исключением сумм, на которые наложен арест (счета (их части): N 20315, 30233, 30602, (32001...32004), 32010, (32201...32204), 47408 (в том числе в части учитываемых на балансовом счете 47408 в связи с началом расчетов до наступления срока исполнения срочной сделки), 47423, 47801, 47802, 47803, 47901)	8964					H1 (А)
(строка дополнена с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У; в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
Собственные векселя банка-кредитора по предъявлении, находящиеся во владении залогодержателя - банка-кредитора (заклад), при условии, что срок исполнения обязательств по кредиту (гарантии, поручительству), в обеспечение обязательств по которому приняты указанные векселя, превышает 30 календарных дней, в период с момента заклада указанных векселей по договору залога (после передачи предмета залога по акту приема-передачи) до даты, наступающей за 30 календарных дней до срока окончания договора залога (счет (часть счета): N 52301)	8965					Н3 (Овт)
(строка в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию)
Векселя, выданные, и (или) акцептованные, и (или) авалированные федеральными органами исполнительной власти, за исключением части, на которую наложен арест (счета (их части): N 47901, (51201...51207)	8966						H1 (А)
(строка дополнена с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У - см. предыдущую редакцию)
Требования банка по получению начисленных процентов по ссудам, отнесенным к I категории качества в соответствии с Положением N 254-П, со сроком исполнения до востребования (счет (часть счета) N 47427), а также проценты, начисленные в соответствии с пунктом 3.6 Положения Банка России N 39-П по ссудам, включенным в расчет кода 8910, и не отраженные на балансе (при расчете нормативов Н2 и Н3 на внутримесячные даты)	8967						Н2 (Лам) Н3 (Лат)
(строка дополнительно включена с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У)
Суммы, задепонированные в учреждениях Банка России для получения следующим днем наличных денежных средств и драгоценных металлов (счет (часть счета) N 47423)	8969						H1 (А) Н2 (Лам) Н3 (Лат)
(строка в редакции, введенной в действие с 24 апреля 2005 года указанием Банка России от 18 февраля 2005 года N 1549-У; дополнена с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У - см. предыдущую редакцию)
Просроченная свыше 30 календарных дней дебиторская задолженность, учитываемая на счетах N 474А (кроме счетов N 47402, 47408, 47423, 47427), 603А (кроме счетов N 60312, 60314, 60315, 60323, 60337, 60339, 60341, 60343), за вычетом созданного в соответствии с внутренними документами банка резерва на возможные потери	8970							H1 (А)
Превышающая сумму источников основного и дополнительного капитала, рассчитанную в соответствии с Положением Банка России N 215-П, сумма дебетовых остатков на счетах:	8971							H1 (А)
N 604 (исключая код 8936 и переданные в финансовую аренду основные средства), 607 (за исключением сумм, учтенных по пункту "г" кода 8981), 61002, 61008, 61009, 61011, за вычетом остатков на счете 60601, а также фактически израсходованных на строительство банком-застройщиком средств, поступивших от участников долевого строительства, учитываемых на счетах N 60311 "Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями" и N 60313 "Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям" по отдельным лицевым счетам дольщиков. В случае получения при расчете кода 8971 отрицательного значения суммы источников основного и дополнительного капитала в код 8971 проставляется сумма дебетовых остатков на счетах N 604 (исключая код 8936), 607 (за исключением сумм, учтенных по пункту "г" кода 8981), 61002, 61008, 61009, 61011, за вычетом остатков на счете 60601, а также фактически израсходованных на строительство банком-застройщиком средств, поступивших от участников долевого строительства, учитываемых на счетах N 60311 "Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями" и N 60313 "Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям" по отдельным лицевым счетам дольщиков
(строка в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию)
Вложения в не обремененные обязательствами долговые обязательства Российской Федерации, Европейского банка реконструкции и развития и иностранных государств, входящих в группу развитых стран, и облигации Банка России (включая находящиеся в разделе "Блокировано Банком России"), долговые обязательства Международного банка реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации, оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток и (или) имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 283-П, (счета (их части): N 50104, 50108, 50109, 50116, (50121-50120), 50205, 50209, 50210, 50214, (50221-50220).	8972							Н2 (Лам) Н3 (Лат)
В расчет кода включаются остатки по вышеперечисленным счетам с учетом пункта 3.4 настоящей Инструкции.
Стоимость указанных в настоящем коде ценных бумаг, предоставленных банком в залог по кредитам до востребования и на 1 день, привлеченным от Банка России и (или) банков-контрагентов, превышающая сумму обязательств банка по указанным кредитам.
Ценные бумаги, полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, включаются в расчет данного кода при наличии в условиях указанных договоров возможности их реализации до наступления срока исполнения обязательств по их обратной продаже (счет (часть счета): N 91314).
Стоимость указанных в настоящем коде ценных бумаг, переданных без прекращения признания, по операциям, совершаемым на возвратной основе, превышающая сумму обязательств по возврату денежных средств по указанным операциям со сроком исполнения "до востребования" и (или) на следующий день (счета (их части): N 50118, (50121-50120), 50218, (50221-50220).
(строка в редакции, введенной в действие с 24 апреля 2005 года указанием Банка России от 18 февраля 2005 года N 1549-У; дополнена с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У; в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
Кредитные требования, гарантированные Российской Федерацией, в части, под которую получены гарантии (счета (их части): N 320, 321, 322, 323, 442, 443, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462, 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471, 472, 473, 47801, 47802, 47803, 47901, 50106, 50107 (50121-50120), 50207, 50208 (50221-50220), 50307, 50308, 512, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519	8973							H1 (A)
(строка дополнена с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У; дополнена с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
Кредитные требования под залог государственных долговых ценных бумаг Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления или облигаций Банка России в части, равной текущей (справедливой) стоимости указанных бумаг (счета (их части): N 320, 321, 322, 323, 442, 443, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462, 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471, 472, 473, 47801, 47802, 47803, 47901, 512, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519)	8974							H1 (A)
(строка в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
Кредитные требования (за исключением сумм, на которые наложен арест) под залог драгоценных металлов в слитках в части, равной их учетной цене Банка России (счета (их части): N 20311, 20312, 320, 321, 322, 323, 442, 443, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462, 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471, 472, 473, 47801, 47802, 47803, 47901, 512, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519)	8975							H1 (A)
(строка дополнена с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У; дополнена с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
Кредитные требования под гарантии (банковские гарантии), полученные от международных банков развития, в части, под которую получены гарантии (банковские гарантии), и кредитные требования под залог ценных бумаг указанных банков в части, равной их текущей (справедливой) стоимости (счета (их части): N 320, 321, 322, 323, 442, 443, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462, 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471, 472, 473, 47801, 47802, 47803, 47901, 512, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519)	8976							Н1 (А)
(строка дополнена с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У; дополнена с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
Кредитные требования к международным банкам развития (счета (их части): N 30114, 30119, 321А, 323А, 47801, 47802, 47803, 47901, 50109, 50118, (50121-50120), 50210, 50218, (50221-50220), 50310, 50318, 50607, 50618, (50621-50620), 50707, 50718, (50721-50720).	8977							H1 (A)
(строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
Строка исключена с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У. - См. предыдущую редакцию.
Вложения в ценные бумаги (долговые обязательства и акции), оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток, а также имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 283-П, за исключением их части, на которую наложен арест (счета (их части): N 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121-50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221-50220), 50606...50618, (50621-50620), 50706...50718, (50721-50720), а также 50605, 50705 (в части, не вошедшей в расчет кода 8934).	8980							H1 (A)
(строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
Вычитаемые из V группы активов:	8981							H1 (A)
а) остатки на балансовых счетах: N 10601 (в части, не вошедшей в расчет собственных средств (капитала) банка в соответствии с пунктом 3.1 Положения Банка России N 215-П), N 30228, 40109;
б) ценные бумаги по операциям, совершаемым на возвратной основе, проданные и приобретенные до наступления даты расчетов по обратной части операции (части (их части): N 50104...50116, (50221-50220), 50205...50214, (50221-50220), 50605...50608, (50621-50620). Указанные ценные бумаги не включаются в расчет I - IV групп активов;
в) вложения в создание (изготовление) и приобретение нематериальных активов (счет (часть счета) N 60701).
(строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
Сформированный резерв по инвестициям, удовлетворяющим требованиям, установленным в пункте 8.2 настоящей Инструкции, в том числе счета (их части): N 50719, 60206.	8982							H12 (Кин)
(строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
Вложения (за исключением включенных в расчет по пункту "е" кода 8989) в не обремененные обязательствами долговые обязательства, входящие в Ломбардный список Банка России в соответствии с Указанием Банка России от 28 июля 2004 года N 1482-У "О перечне ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка России", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 августа 2004 года N 5962, 8 апреля 2005 года N 6482, 18 октября 2005 N 7080, 20 июня 2006 года N 7944 ("Вестник Банка России" от 11 августа 2004 года N 48, от 13 апреля 2005 года N 19, от 26 октября 2005 года N 56, от 28 июня 2006 года N 36) (далее - Ломбардный список Банка России), иностранных государств, входящих в группу развитых стран, Международного банка реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейского банка реконструкции и развития (счета (их части): N 50104...50110, 50116, (50121-50120), 50205...50211, 50214, (50221-50220)), находящиеся в залоге у банка-кредитора или у Банка России в период отсутствия у банка-заемщика задолженности по предоставленному кредиту и при наличии в договоре залога условия, предусматривающего возможность возврата банком-кредитором или Банком России ценных бумаг в течение 2 дней с момента их востребования (при условии, что финансовое положение банка-кредитора, которому указанные ценные бумаги предоставлены в залог, оценивается как хорошее в соответствии с Положением Банка России N 254-П).		8984						Н3 (Лат)
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
Ценные бумаги, полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, включаются в расчет данного кода при наличии в указанном договоре условия о возможности их реализации до наступления срока исполнения обязательств по их обратной продаже (счет (часть счета): N 91314)
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
(строка дополнительно включена с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У)
Кредитные требования под залог государственных долговых ценных бумаг стран, входящих в группу развитых стран, в части, равной текущей (справедливой) стоимости указанных ценных бумаг (счета (их части): N 320, 321, 322, 323, 442, 443, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462, 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471, 472, 473, 47801, 47802, 47803, 47901, 512, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519)		8985						Н1 (А)
(строка дополнительно включена с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
Строка исключена с 24 апреля 2005 года указанием Банка России от 18 февраля 2005 года N 1549-У. - См. предыдущую редакцию.
Требования банка сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней.	8989							Н3 (Лат)
В расчет кода включаются остатки по нижеперечисленным счетам с учетом пункта 3.4 настоящей Инструкции в части, в которой они планируются банком к получению в соответствии с договором в форме, позволяющей отнести их к ликвидным активам:
а) кредиты, депозиты и депозитные счета в драгоценных металлах (счета (их части): N 20311, 20312, 20315, 20316);
б) требования к Банку России, а также к банкам (счета (их части): N 31905...31909, 32005...32009, 32105...32109, 32205...32209, 32305...32309), 32902;
(пункт дополнен с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У - см. предыдущую редакцию)
в) суммы переплаты, подлежащие возврату банку на данную отчетную дату из фонда обязательных резервов (счета (их части): N 30202, 30204, 30211);
(пункт дополнен с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У - см. предыдущую редакцию)
г) кредиты, депозиты и прочие размещенные средства (счета (их части): N 40308, 44104...44108, 44205...44209, 44305...44309, 44405...44409, 44504...44508, 44604...44608, 44704...44708, 44804...44808, 44904...44908, 45004...45008, 45104...45108, 45204...45208, 45304...45308, 45404...45408, 45503...45507, 45602...45606, 45702...45706, 46003...46007, 46103...46107, 46203...46207, 46303...46307, 46403...46407, 46503...46507, 46603...46607, 46703...46707, 46803...46807, 46903...46907, 47003...47007, 47103...47107, 47203...47207, 47303...47307, 47701, 47801, 47802, 47803). Пролонгированные кредиты и депозиты, заключенные на срок до 30 календарных дней, условия договора о которых предусматривают возможность автоматической пролонгации кредита (депозита), в случае если он не востребован банком-кредитором, не включаются в расчет кода 8989;
д) срочная дебиторская задолженность (счета (их части): N 30602, 474А (кроме счета 47423 (в части, включенной в расчет кода 8969), 47427), 603А (кроме счета 60315);
(пункт в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию)
е) Вложения в не обремененные обязательствами:
долговые обязательства, входящие в Ломбардный список Банка России (за исключением включенных в расчет кода 8972) (счета (их части): N 50105...50110, 50205...50211, 50214, 50305...50311, 50313). Ценные бумаги, оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток, а также имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 283-П, включаются в расчет данного кода независимо от срока, оставшегося до их погашения;
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
долговые обязательства иностранных государств, входящих в группу развитых стран (счет (часть счета): N 50309);
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
долговые обязательства банков-нерезидентов стран, входящих в группу развитых стран (счет (часть счета): N 50310);
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
долговые обязательства юридических лиц-нерезидентов стран, входящих в группу развитых стран (счет (часть счета): N 50311);
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (счета (их части): N 50105, 50206, 50306);
(абзац дополнен с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У - см. предыдущую редакцию)
абзац утратил силу с 1 января 2008 года - указание Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У - см. предыдущую редакцию;
суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке указанных ценных бумаг (счета (их части): N (50121-50120), (50221-50220);
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
учтенные векселя, выданные и (или) акцептованные, и (или) авалированные:
органами государственной власти и органами местного самоуправления Российской Федерации;
органами государственной власти и органами местного самоуправления иностранных государств, входящих в группу развитых стран;
банками-нерезидентами стран, входящих в группу развитых стран;
эмитентами ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка России;
(счета (их части): N 51203...51207, 51303...51307, 51401...51407, 51501...51507, 51603...51607, 51703...51707, 51803...51807, 51901...51907);
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
(пункт "е" в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию)
ж) требования банка к контрагенту по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без прекращения признания, за исключением требований, возникших в результате сделки по приобретению высоколиквидных и ликвидных финансовых активов (включаемых в состав показателя Лат через код 8972 и в соответствии с пунктом "к" настоящей графы) (счета (их части): N 322А, 323А (за исключением включенных в расчет кода 8910), 460А...473А);
(пункт "ж" в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
з) предоставленные кредиты "овердрафт" при отсутствии в договоре указания на конкретный срок возврата со сроком нахождения на балансе до 10 календарных дней, а также срочные кредиты "овердрафт" сроком погашения в ближайшие 30 календарных дней "счета (их части): N 32001 (за исключением включенных в расчет кода 8908), 32101 (за исключением включенных в расчет кодов 8908 и 8910), 44201, 44301, 44401, 44501, 44601, 44701, 44801, 44901, 45001, 45101, 45201, 45301, 45401, 45509, 45608, 45708, 47001, 47101, 47201, 47301);
(пункт дополнен с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У - см. предыдущую редакцию)
и) прочие размещенные средства до востребования (со сроком нахождения на балансе до календарных 10 дней), исполнение обязательств по которым в соответствии с договором предусмотрено не позднее, чем на следующий день после дня востребования (счета (их части): N 46001, 46101, 46201, 46301, 46401, 46501, 46601, 46701, 46801, 46901)
к) ценные бумаги, входящие в Ломбардный список Банка России, полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, независимо от срока исполнения обязательств банка по указанным операциям (за исключением включенных в код 8972), а также ценные бумаги прочих эмитентов, перечисленных в пункте "е" настоящей графы, полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, при наличии у банка намерения их продать в течение ближайших 30 календарных дней и права в соответствии с условиями указанных договоров их реализации до наступления срока исполнения обязательств по их обратной продаже (счет (часть счета) N 91314);
(пункт дополнительно включен с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
л) требования по получению начисленных процентов по ссудам, отнесенным к I категории качества в соответствии с Положением Банка России N 254-П (счет (часть счета) N 47427), а также проценты, начисленные в соответствии с пунктом 3.6 Положения Банка России N 39-П и не отраженные на балансе (при расчете норматива Н3 на внутримесячные даты) (за исключением включенных в код 8967);
(пункт дополнительно включен с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У)
м) активы, перечисленные в настоящем коде и находящиеся в доверительном управлении, включаются в состав ликвидных активов либо за 30 календарных дней до прекращения договора (если срок уведомления превышает 30 дней), либо с момента направления уведомления (если срок уведомления меньше или равен 30 календарным дням), либо за 30 календарных дней до окончания срока договора (при отсутствии уведомления), в случае если к моменту окончания договора доверительного управления вышеуказанные активы ожидаются к получению в форме, позволяющей отнести их к высоколиквидным и (или) ликвидным активам (счет (его часть) N 47901);
(пункт дополнительно включен с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У)
н) стоимость ценных бумаг эмитентов, указанных в пункте "е" настоящей графы, переданных без прекращения признания, по операциям, совершаемым на возвратной основе, превышающая сумму обязательств по возврату денежных средств по указанным операциям (за исключением включенных в расчет кода 8972) (счета (их части): N 50118, (50121-50120), 50218, (50221-50220), 50318);
(пункт дополнительно включен с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
о) стоимость указанных в пункте "е" настоящей графы ценных бумаг, предоставленных банком в залог по кредитам сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней, привлеченным от Банка России и (или) банков-контрагентов, превышающая сумму обязательств банка по указанным кредитам (за исключением включенных в расчет кода 8972).
(пункт дополнительно включен с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У)
(строка в редакции, введенной в действие с 24 апреля 2005 года указанием Банка России от 18 февраля 2005 года N 1549-У, - см. предыдущую редакцию)
Обязательства банка до востребования, учитываемые на депозитных счетах и счетах клиентов в драгоценных металлах (счета (их части): N 20309, 20310, 20313, 20314)	8990								Н2 (Овм) Н3 (Овт)
Обязательства банка со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней:	8991								Н3 (Овт)
а) депозиты и счета клиентов в драгоценных металлах (счета (их части): N 20309, 20310, 20313, 20314);
б) кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства банков сроком погашения в течение ближайших 30 календарных дней (счета (их части): N 31204...31206, 31217...31221, 31301, 31305...31309, 31401, 31405...31409, 31505...31509, 31605...31609);
(пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
в) выпущенные банками собственные векселя, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты (счета (их части): N 52002...52006, 52102...52106, 52202...52206, 52303...52307), а также обязательства банка по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам (счет (часть счета) N 52501 (за исключением остатков, вошедших в расчет кода 8940);
(пункт в редакции, введенной в действие с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У; дополнен с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У - см. предыдущую редакцию)
г) обязательства банка по уплате процентов (за исключением остатков, вошедших в расчет кода 8940), остатков (счета (их части) N 47411, 47426), а также проценты, начисленные в соответствии с пунктом 3.6 Положения Банка России N 39-П;
д) арендные обязательства (счет (часть счета) N 60806);
е) депозиты, вклады и прочие привлеченные средства (счета (их части): N 41003...41007, 41103...41107, 41203...41207, 41303...41307, 41403...41407, 41503...41507, 41603...41607, 41703...41707, 41803...41807, 41903...41907, 42003...42007, 42103...42107, 42203...42207, 42303...42307, 42311...42315, 42503...42507, 42603...42607, 42611...42615, 42703...42707, 42803...42807, 42903...42907, 43003...43007, 43103...43107, 43203...43207, 43303...43307, 43403... 43407, 43503...43507, 43603...43607, 43703...43707, 43803...43807, 43903...43907, 44003...44007) (в части, не вошедшей в расчет кода 8933)
Резерв по срочньм сделкам, созданный в соответствии с требованиями главы 4 Положения Банка России N 283-П	8992								H1 (A)
(строка в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию)
Гарантии и (или) поручительства, выданные банком (счет (часть счета) N 91315).	8993								Н3 (Овт)
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
В расчет показателя "Овт" выданные банком гарантии и (или) поручительства включаются за 30 календарных дней до наступления срока платежа по гарантии и (или) поручительству (срока исполнения обязательств по гарантируемой сделке) в сумме, предусмотренной договором банковской гарантии и (или) поручительства, прямо пропорционально величине кредитного риска по банковской гарантии и (или) поручительству (удельному весу резерва на возможные потери в сумме банковской гарантии и (или) поручительства)
Суммы, подлежащие оплате более чем через 30 календарных дней (счета (их части): N 47403, 47405, 47407, 47422, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322 (в том числе средства, перечисленные в оплату уставного капитала независимо от срока нахождения на счете N 60322)	8994								Н2 (Овм) Н3 (Овт)
(строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
Долговые обязательства банков-нерезидентов стран, входящих в группу развитых стран, оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток, а также имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 283-П, (включая выданные и (или) авалированные ими векселя), долговые обязательства юридических лиц-нерезидентов стран, входящих в группу развитых стран, а также векселя, выданные, и (или) авалированные, и (или) акцептованные органами государственной власти и местного самоуправления иностранных государств, входящих в группу развитых стран, за исключением включенных в расчет кодов 8972 и 8989 (счета (их части): N 50109, 50110, 50118, (50121-50120), 50210, 50211, 50218, (50221-50220);	8995								Н3 (Лат)
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
счета (их части): N 51601, 51602, 51701, 51702, 51801, 51802
(строка в редакции, введенной в действие с 24 апреля 2005 года указанием Банка России от 18 февраля 2005 года N 1549-У; в редакции, введенной в действие с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У; в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию)
Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, включая просроченные, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков возврата размещенных средств сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней (счета (их части): N 31908, 31909, 32008, 32009, 32108, 32109, 32208, 32209, 32308, 32309, 32401, 32402, 44107, 44108, 44208,	8996								Н4 (Крд)
44209, 44308, 44309, 44408, 44409, 44507, 44508, 44607, 44608, 44707, 44708, 44807, 44808, 44907, 44908, 45007, 45008, 45107, 45108, 45207, 45208, 45307, 45308, 45407, 45408, 45506, 45507, 45605, 45606, 45705, 45706, 458А (в части просроченных кредитных требований, предоставленных на срок свыше 365 или 366 календарных дней), 46006, 46007, 46106, 46107, 46206, 46207, 46306, 46307, 46406, 46407, 46506, 46507, 46606, 46607, 46706, 46707, 46806, 46807, 46906, 46907, 47006, 47007, 47106, 47107, 47206, 47207, 47306, 47307, 47402, 47701, 47801, 47802, 47803, за исключением долгосрочных кредитов, отраженных по кодам 8973, 8974, 8975).
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
В расчет кода включаются также: учтенные векселя (счета (их части): N 51206...51209, 51306...51309, 51406...51409, 51506...51509, 51606...51609, 51706...51709, 51806...51809, 51906...51909);
требования к контрагенту, возникшие в результате привлечения (размещения) финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов), сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (счета (их части): N 47408, 47423);
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
требования к контрагенту по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, сроком исполнения свыше 365 или 366 календарных дней (счета (их части): N 32208, 32209, 32308, 32309, 46006, 46007, 46106, 46107, 46206, 46207, 46306, 46307, 46406, 46407, 46506, 46507, 46606, 46607, 46706, 46707, 46806, 46807, 46906, 46907, 47006, 47007, 47106, 47107, 47206, 47207, 47306, 47307);
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
кредитные требования в драгоценных металлах сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (счета (их части): N 20311, 20312, 20315, 20316, 20317, 20318)
перечисленные в данном коде активы, находящиеся в доверительном управлении (счет (часть счета) N 47901).
(абзац дополнительно включен с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У)
В расчет кода указанные активы включаются за вычетом сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П.
(абзац дополнительно включен с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У)
Обязательства банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней: а) обязательства банка в драгоценных металлах (счета (их части): N 20309, 20310, 20313, 20314);	8997									Н4 (ОД)
б) обязательства по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания;
(пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию)
в) обязательства по средствам, выделенным в соответствии с решением Правительства Российской Федерации на инвестиционные нужды
Совокупная величина крупных кредитных рисков, за вычетом сформированного резерва, взвешенных с учетом коэффициентов риска, установленных в отношении соответствующих активов пунктом 2.3 настоящей Инструкции	8998									Н7 (Кскр)
(строка в редакции, введенной в действие с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У, - см. предыдущую редакцию)
Обязательства банка по кредитам сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней, привлеченным от Банка России и (или) банков- контрагентов и обеспеченным предоставленным банком залогом в виде высоколиквидных и ликвидных ценных бумаг (за исключением отраженных по коду 8906) (счета (их части): N 31202, 31203, 31204, 31205, 31206, 31212, 31215, 31216, 31217, 31218, 31219, 31220, 31221, 31303, 31304, 31305, 31306, 31307, 31308, 31309, 31403, 31404, 31405, 31406, 31407, 31408, 31409)	8999										Н3 (Овт)
(строка дополнительно включена с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У)

Пример расчета совокупной суммы требований банка к своим акционерам (участникам) и инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативами Н6, Н9.1 и Н10.1

    Допустим, банк имеет требования к трем своим акционерам (участникам) и четырем инсайдерам.

    а1, а2, а3 - совокупная сумма требований банка (включая показатели КРВ и КРС) в рублях и в иностранной валюте в отношении соответственно первого, второго и третьего акционеров (участников);

    в1, в2, в3, в4 - совокупная сумма требований банка (включая показатели КРВ и КРС) в рублях и в иностранной валюте в отношении соответственно первого, второго, третьего и четвертого инсайдеров.

    1. Определение совокупной суммы требований банка к своим акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные нормативом Н6.

    1.1. Определение совокупной суммы требований банка, превышающей ограничения, установленные нормативом Н6, по первому акционеру (участнику):

    А1 = а1 - 0,25 х К при условии, что (а1 - 0,25 х К) > 0. В случае если (а1 - 0,25 х К) < 0, А1 принимается равным нулю,

    где 0,25 - установленное значение норматива Н6 - 25% собственных средств (капитала) банка,

    К - собственные средства (капитал) банка на отчетную дату, величина которых рассчитывается в соответствии с Положением Банка России N 215-П без уменьшения на величину превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным законодательством Российской Федерации и настоящей Инструкцией, за вычетом сформированного резерва под соответствующую часть ссуд, а также сформированного резерва под соответствующую часть внебалансовых обязательств, определяемых в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П (абзац в редакции, введенной в действие с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У; в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию).

    Аналогично определяется совокупная сумма требований банка, превышающая ограничения, установленные нормативом Н6, по второму и третьему акционерам (участникам) (величины А2 и A3).

    1.2. Определение суммарной величины совокупных сумм требований банка к своим акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные нормативом Н6, по всем акционерам (участникам):

А = А1 + А2 + A3.

    2. Определение совокупной суммы требований банка ко всем акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные нормативом Н9.1.

    Б = (а1 + а2 + а3 - 0,5 х К) > 0,

    где 0,5 - установленное значение норматива Н9.1 - 50% собственных средств (капитала) банка.

    В случае если (а1 + а2 + а3 - 0,5 х К) < 0, значение Б принимается равным нулю.

    3. Определение совокупной суммы требований банка к своим акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные нормативами Н6 и Н9.1.

    А* = max {А, Б}.

    4. Определение совокупной суммы требований банка к своим инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативом Н6.

    4.1. Определение совокупной суммы требований банка к каждому инсайдеру, превышающей ограничения, установленные нормативом Н6 (величины В1, В2, В3, В4), осуществляется в порядке, аналогичном приведенному в пункте 1.1 настоящего примера для каждого акционера (участника).

    4.2. Определение суммарной величины совокупных сумм требований банка к своим инсайдерам, превышающих ограничения, установленные нормативом Н6, по всем инсайдерам:

    В = В1 + В2 + В3 + В4.

    5. Определение совокупной суммы требований банка ко всем инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативом H10.1.

    Г = в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К при условии, что

    (в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К) > 0,

    где 0,03 - установленное значение норматива Н10.1 - 3% собственных средств (капитала) банка.

    В случае если (в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К) < 0, значение Г принимается равным нулю.

    6. Определение совокупной суммы требований банка к своим инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативами Н6 и Н10.1.

    В* = max {В, Г}.

    7. Определение совокупной суммы требований банка к своим акционерам (участникам) и инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативами Н6, Н9.1 и Н10.1.

    Код 8948 (Д) определяется следующим образом: Д = А* + В*.

Приложение 2
к Инструкции Банка России
от 16 января 2004 года N 110-И
"Об обязательных нормативах банков"

МЕТОДИКА
расчета кредитного риска по условным обязательствам
кредитного характера

(с изменениями на 13 ноября 2007 года)

    1. В целях расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера в условные обязательства кредитного характера включаются обязательства, в состав которых входят:

    обязательства произвести выплаты в случае невыполнения контрагентами своих обязательств перед другими кредиторами;

    обязательства банка предоставить средства на возвратной основе.

    В соответствии с настоящей методикой производится расчет величины принятого на себя банком кредитного риска в отношении условных обязательств кредитного характера (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию).

    При этом указанный расчет осуществляется путем определения в соответствии с п.2 настоящего приложения кредитного эквивалента (далее по тексту - величина кредитного риска) по разнице между суммой условного обязательства кредитного характера и величиной резерва на возможные потери, создаваемого в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 283-П, в зависимости от вероятности исполнения банком этого обязательства, и взвешивания в соответствии с п.9 настоящего приложения полученной величины кредитного риска на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующего контрагента (абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию).

   Абзац, дополнительно включенный с 1 октября 2004 года указанием Банка России от 13 августа 2004 года N 1489-У, утратил силу с 1 января 2008 года - указание Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У. - См. предыдущую редакцию.

    В целях расчета норматива H1 расчет величины кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера в отношении связанных с банком лиц осуществляется с учетом необходимости умножения величины кредитного риска, рассчитанной в соответствии с абзацем пятым настоящего пункта, на коэффициент 1,3 (абзац дополнительно включен с 1 октября 2004 года указанием Банка России от 13 августа 2004 года N 1489-У).

    2. В целях настоящей методики для определения величины кредитного риска номинальная величина обязательств по каждому финансовому инструменту приводится к кредитному эквиваленту путем умножения на следующие коэффициенты:

    по финансовым инструментам с высоким риском - 1,0;

    по финансовым инструментам со средним риском - 0,5;

    по финансовым инструментам с низким риском - 0,2;

    по финансовым инструментам без риска - 0.

    3. Финансовые инструменты, имеющие договорные условия, отличные от перечисленных в пунктах 4-7, а также финансовые инструменты, не упомянутые в пунктах 4-7 настоящего приложения, самостоятельно включаются банками в группу финансовых инструментов с соответствующим уровнем риска (абзац тринадцатый п.4, абзац двенадцатый п.5, абзац седьмой п.6, абзац четвертый п.7 настоящего приложения) в зависимости от вероятности исполнения обязательств по ним.

    4. Финансовые инструменты с высоким риском:

    банковские гарантии и поручительства, выданные банком (без права отзыва);

    гарантии платежа по чекам (аваль) в случае отсутствия депонированных средств на счете чекодателя;

    вексельные поручительства (аваль). В расчет принимается вексельная сумма (часть вексельной суммы), авалированная банком;

    выставленные или подтвержденные банком непокрытые и покрытые за счет выданной в пользу клиента кредитной линии безотзывные аккредитивы;

    не использованные клиентами кредитные линии (без права досрочного закрытия);

    неиспользованные лимиты по кредитам "овердрафт" (без права досрочного закрытия);

    индоссамент векселей, не содержащих акцепта и(или) аваля и(или) индоссамента банков, перечисленных в абзаце девятом п.5 и абзаце шестом п.6 настоящего приложения;

    акцепты расчетных документов клиента, если договор между плательщиком и обслуживающим его банком предусматривает возможность овердрафта по счету плательщика;

    обязательства банка в случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) должником требования, ранее уступленного банком финансовому агенту (новому кредитору);

    обязательство осуществить иные, не подлежащие отмене операции, которые ведут к возникновению кредитного риска, со сроком действия более 365 или 366 календарных дней;

    абзац утратил силу с 1 января 2008 года - указание Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У - см. предыдущую редакцию;

    другие финансовые инструменты с высоким риском.

    5. Финансовые инструменты со средним риском:

    дополнительные обязательства, принятые на себя банком по банковским гарантиям (гарантиям, поручительствам), предоставленным иными гарантами (поручителями), при их отказе от исполнения своих обязательств;

    выставленные или подтвержденные банком отзывные непокрытые аккредитивы;

    выставленные банком отзывные и безотзывные покрытые за счет средств клиента аккредитивы в случае, если сумма средств плательщика, депонированная на отдельном счете, меньше суммы аккредитива (абзац дополнен с 21 августа 2005 года указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У - см. предыдущую редакцию);

    выставленные банком отзывные и безотзывные покрытые за счет средств клиента аккредитивы в части суммы аккредитива, не покрытой клиентом или банком-эмитентом (абзац дополнен с 1 октября 2004 года указанием Банка России от 13 августа 2004 года N 1489-У - см. предыдущую редакцию);

    обязательство осуществить иные, не подлежащие отмене операции, которые ведут к возникновению кредитного риска, со сроком действия менее 365 или 366 календарных дней;

    обязательства выкупить ценные бумаги эмитента, вытекающие из выполнения банком функции андеррайтера в отношении корпоративных ценных бумаг. В расчет величины кредитного риска включается общая стоимость неразмещенных ценных бумаг, определенная как произведение количества неразмещенных ценных бумаг на цену выкупа, установленную в договоре;

    неиспользованные клиентами кредитные линии (с правом досрочного закрытия);

    индоссаменты векселей, по которым из числа солидарно обязанных лиц как минимум одно лицо является банком страны, относящейся к "группе развитых стран", и имеющим инвестиционный рейтинг ниже категории ВВВ по классификации Standard & Poor's и(или) ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's" (абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию);

    неиспользованные лимиты по кредитам "овердрафт" (с правом досрочного закрытия);

    банковские гарантии и поручительства (с правом отзыва);

    другие финансовые инструменты со средним риском.

    6. Финансовые инструменты с низким риском:

    выставленные или подтвержденные документарные (товарные) аккредитивы с передачей на каждой стадии платежной операции товарных документов, служащих залогом;

    выставленные банком отзывные покрытые за счет средств клиента аккредитивы в случае, если сумма средств плательщика, депонированная на отдельном счете, равна сумме аккредитива;

    выставленные банком безотзывные покрытые в полной сумме за счет средств клиента и не перечисленные в исполняющий банк аккредитивы (в том числе в случае совмещения функций банка-эмитента с функциями исполняющего банка);

    выставленные банком отзывные и безотзывные покрытые в полной сумме за счет средств клиента и перечисленные в исполняющий банк аккредитивы;

    индоссаменты векселей, по которым из числа солидарно обязанных лиц как минимум одно лицо является банком страны, относящейся к "группе развитых стран", имеющим инвестиционный рейтинг не ниже категории ВВВ по классификации Standard & Poor's и(или) не ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's" (абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию);

другие финансовые инструменты с низким риском.

    7. Финансовые инструменты без риска:

    обязательства осуществить намеченные подтвержденные операции (сделки), которые могут быть безусловно аннулированы в любой момент времени без предварительного уведомления;

    безоборотные и препоручительные индоссаменты векселей;

    другие инструменты без риска.

    8. При наличии у банка двух связанных между собой внебалансовых обязательств (исполнение одного обусловлено исполнением другого) величина кредитного риска рассчитывается только в отношении основного обязательства, исполнение которого влечет за собой возникновение другого обязательства. Связанное с основным обязательство включается в состав финансовых инструментов без риска.

    9. Полученная по каждому финансовому инструменту величина кредитного риска взвешивается в зависимости от контрагента в соответствии с п.2.3 настоящей Инструкции. При этом применяются коэффициенты взвешивания, установленные в отношении балансовых активов, размещенных у соответствующего контрагента.

    При наличии обеспечения (из числа перечисленного в п.2.3 настоящей Инструкции) по условному обязательству кредитного характера, величина кредитного риска взвешивается на коэффициент, применяемый для взвешивания балансового актива, в том числе исполнение обязательств по которому обеспечено соответствующим залогом либо банковской гарантией (гарантией), поручительством соответствующего гаранта (поручителя).

    Абзац утратил силу с 1 января 2008 года - указание Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У. - См. предыдущую редакцию.

    10. Суммарная величина риска по всем финансовым инструментам (КРВ) включается в знаменатель формулы расчета норматива достаточности капитала (Н1) (п. 2.1 настоящей Инструкции).

    11. Банковские гарантии и поручительства, выданные в пользу дочерней организации - эмитента еврооблигаций (код 8944), банки вправе не включать в расчет КРВ при обязательном соблюдении следующих требований:

    а) дочерняя организация - эмитент не ведет иной хозяйственной деятельности (помимо эмиссионной), кроме размещения еврооблигаций;

    б) средства, привлеченные в результате деятельности дочерней организации - эмитента, отражаются на депозитных счетах банка-гаранта на сроки, в суммах и на условиях, которые соответствуют срокам, суммам и условиям погашения еврооблигаций.

    В случае, если банк намерен не включать в расчет КРВ банковские гарантии и поручительства, выданные в пользу дочерней организации - эмитента еврооблигаций, то в подтверждение этого банк представляет (в сроки, установленные для представления формы отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах") в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса банка следующую информацию:

    заверенную банком копию устава дочерней организации - эмитента, осуществляющей по поручению банка эмиссию ценных бумаг (с заверенным банком переводом на русский язык);

    полное название и адрес надзорного органа, осуществляющего контроль за деятельностью дочерней организации - эмитента по месту ее регистрации;

    заверенную банком копию договора о выданной банком банковской гарантии или поручительства;

    заверенную банком копию депозитного или иного аналогичного договора банка с дочерней организацией - эмитентом о перечислении средств от реализации еврооблигаций (с заверенным банком переводом на русский язык);

    данные об обращающихся еврооблигациях (с указанием сроков, сумм и дат погашения) - по форме отчетности 0409151 "График погашения еврооблигаций с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате деятельности дочерней организации - эмитента еврооблигаций", установленной нормативным актом Банка России о порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Банк России;

    расшифровку балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются привлеченные средства с указанием сроков и сумм, - по форме отчетности 0409151 "График погашения еврооблигаций с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате деятельности дочерней организации - эмитента еврооблигаций", установленной нормативным актом Банка России о порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Банк России.

    12. Величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера отражается банками в таблице, составляемой по следующей форме:

Величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера
по состоянию на		г.

тыс.руб.

Характер риска	Вид финансового инструмента	Контракт- ная стои- мость инстру- мента	Резерв на воз- можные потери	Взвешен- ный кредитный эквивалент	Величина кредитного риска, взвешенная с учетом коэффици- ентов, установлен- ных в пункте 2.3 настоящей Инструкции
1	2	3	4	5	6*
_______________ * Графа 6 дополнительно включена с 1 октября 2004 года указанием Банка России от 13 августа 2004 года N 1489-У - см. предыдущую редакцию.
Высокий риск	1. Банковские гарантии и поручительства
	2. Гарантии платежа по чекам (аваль) в случае отсутствия депонированных средств на счете чекодателя
	3. Вексельные поручительства (аваль)
	4. Аккредитивы
	5. Неиспользованные кредитные линии
	6. Неиспользованные лимиты по предоставлению кредита в виде "овердрафт"
	7. Индоссаменты
	8. Акцепты
	9. Уступка прав требования
	10. Долгосрочные обязательства по осуществлению операций
	11. Пункт утратил силу с 1 января 2008 года - указание Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У. - См. предыдущую редакцию.
	12. Другие
Средний риск	1. Дополнительные обязательства по гарантии
	2. Аккредитивы
	3. Краткосрочные обязательства по осуществлению операций
	4. Андеррайтинговые обязательства
	5. Неиспользованные кредитные линии
	6. Индоссаменты
	7. Неиспользованные лимиты по предоставлению кредита в виде "овердрафт"
	8. Банковские гарантии и поручительства
	9. Другие
Низкий риск	1. Аккредитивы
	2. Индоссаменты
	3. Другие
Риск отсутствует	1. Обязательства по намеченным операциям
	2. Индоссаменты
	3. Другие
Итого величина кредит- ного риска (КРВ):	Х	Х	Х

Справочно:

    В строке "Справочно" приводятся:

    а) краткая характеристика видов финансовых инструментов, отражаемых по строке "Другие" соответствующего раздела и не перечисленных в приведенном перечне инструментов;

    б) сведения о наличии банковской гарантии или поручительства, удовлетворяющих требованиям п.11 настоящего приложения.

Приложение 3
к Инструкции Банка России
от 16 января 2004 года N 110-И
"Об обязательных нормативах банков"

МЕТОДИКА
расчета кредитного риска по срочным сделкам

(с изменениями на 13 ноября 2007 года)

    1. В соответствии с настоящим приложением оценка кредитного риска производится в отношении срочных сделок, отражаемых на внебалансовых счетах и определяемых в качестве таковых Положением Банка России N 302-П, исполнение которых (дата расчетов по которым) осуществляется сторонами не ранее третьего рабочего дня после дня их заключения. В отношении сделок, отражаемых на внебалансовых счетах, исполнение которых (дата расчетов по которым) осуществляется сторонами не позднее второго рабочего дня после их заключения (наличные сделки), определяемых в качестве таковых Положением Банка России N 302-П расчет кредитного риска в соответствии с настоящим приложением не производится (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию).

    В соответствии с настоящим приложением оценка кредитного риска по срочным сделкам производится банком в отношении всех сделок, за исключением сделок, заключенных на организованных торговых площадках "группы развитых стран".

    По срочным сделкам, заключенным до 17 августа 1998 года, с истекшей датой валютирования, учитываемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, кредитный риск (текущий и потенциальный) не рассчитывается.

    2. Для расчета кредитного риска по срочным сделкам определяются следующие составляющие:

    текущий кредитный риск (стоимость замещения финансового инструмента), отражающий на отчетную дату величину потерь в случае неисполнения контрагентом своих обязательств;

    потенциальный кредитный риск (риск неисполнения контрагентом своих обязательств в течение срока от отчетной даты до даты валютирования в связи с неблагоприятным изменением стоимости базисного актива).

    3. Текущий кредитный риск определяется как сумма стоимости замещения по финансовым инструментам, включенным в двухсторонние компенсационные соглашения (неттинг и подобные соглашения), и стоимости замещения по финансовым инструментам, не включенным в компенсационные соглашения.

    3.1. По финансовым инструментам по сделкам, не включенным в компенсационное соглашение, стоимостью замещения признается:

    3.1.1. Величина превышения текущей рыночной стоимости финансового инструмента над номинальной контрактной стоимостью данного финансового инструмента - по сделкам на покупку. Если текущая рыночная стоимость финансового инструмента меньше или равна ее номинальной контрактной стоимости, стоимость замещения равна нулю.

    3.1.2. Величина превышения номинальной контрактной стоимости финансового инструмента над текущей рыночной стоимостью данного финансового инструмента - по сделкам на продажу. Если номинальная контрактная стоимость финансового инструмента меньше или равна ее текущей рыночной стоимости, стоимость замещения равна нулю.

    3.1.3. Стоимость замещения по расчетным форвардам определяется в соответствии с пп.3.1.1 и 3.1.2 п.3 настоящего приложения. При этом за номинальную стоимость принимается номинальная контрактная стоимость финансового инструмента по срочной части сделки на день ее заключения, за текущую рыночную стоимость - рыночная стоимость финансового инструмента по встречной (наличной) части сделки, определенная по состоянию на отчетную дату.

    3.1.4. По бивалютным сделкам (свопам, опционам и пр.) стоимость замещения определяется как величина превышения рублевого эквивалента требований над рублевым эквивалентом обязательств, определенных по курсу Банка России на дату составления отчетности. Если величина рублевого эквивалента требований меньше или равна рублевому эквиваленту обязательств, стоимость замещения равна нулю.

    3.1.5. По проданным опционам, не включенным в компенсационное соглашение, стоимость замещения не рассчитывается.

    3.2. По финансовым инструментам по сделкам, включенным в компенсационное соглашение, стоимость замещения равна чистому сальдо рыночных стоимостей всех финансовых инструментов, если оно положительное, и равна нулю, если оно отрицательное.

    Компенсационное соглашение должно регулировать правовые взаимоотношения между банком и контрагентом таким образом, чтобы величина окончательного расчета определялась как разница между взаимными требованиями и обязательствами сторон.

    3.3. С целью расчета стоимости замещения по финансовым инструментам по сделкам, заключенным на организованной торговой площадке, за текущую рыночную стоимость финансового инструмента принимается произведение торгуемых единиц контракта на рыночную стоимость финансового инструмента, сложившуюся по результатам торговой сессии по состоянию на последний рабочий день отчетного периода.

    По сделкам, заключенным на внебиржевом рынке, текущая рыночная стоимость определяется как произведение торгуемых единиц контракта на рыночную стоимость базисного актива по состоянию на последний рабочий день отчетного периода. При этом за рыночную стоимость базисного актива принимается:

    по сделкам с иностранной валютой: а) при наличии биржевых торгов базисным активом - по средневзвешенному курсу, устанавливаемому той организованной торговой площадкой, где был наибольший оборот по данной валюте. В случае отсутствия данного показателя применяется среднеарифметическая величина между курсом открытия и закрытия торговой сессии; б) при отсутствии биржевых торгов базисным активом - по курсу Банка России; в) при заключении валютных (конверсионных сделок), предполагающих обмен торгуемой на бирже валюты на не торгуемую, - по курсу Банка России для обеих валют.

    по сделкам с драгоценными металлами - по учетной цене Банка России;

    по сделкам с ценными бумагами - по средневзвешенной цене одной ценной бумаги, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг в соответствии с пунктом 7.7 Положения о деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг, утвержденного приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 9 октября 2007 года N 07-102/пз-н, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 14 ноября 2007 года N 10489. В случае если информация о средневзвешенной цене ценной бумаги раскрывается несколькими организаторами торговли на рынке ценных бумаг, то для целей определения средневзвешенной цены ценной бумаги принимается средневзвешенная цена ценной бумаги, раскрываемая тем организатором торговли на рынке ценных бумаг, у которого был зафиксирован наибольший объем торгов по данной ценной бумаге (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У, - см. предыдущую редакцию).

    При отсутствии рыночной стоимости ценных бумаг, являющихся базисным активом срочной сделки, текущий кредитный риск не рассчитывается.

    Текущей рыночной стоимостью сделки не признается сумма, полученная при проведении принудительной продажи либо продажи в ходе ликвидационных процедур.

    4. Для целей настоящей методики под номинальной контрактной стоимостью понимается стоимость финансового инструмента, по которой он отражен на дату заключения сделки на соответствующих счетах бухгалтерского учета. При этом за номинальную контрактную стоимость бивалютных сделок принимается та валюта, по которой у банка формируются требования.

    5. По сделкам своп (в том числе бивалютным) текущий и потенциальный кредитный риск рассчитывается только в отношении срочных частей сделок.

    6. Потенциальный кредитный риск определяется как сумма риска по сделкам с юридически оформленными двусторонними компенсационными соглашениями и по сделкам, не включенным в указанные соглашения.

    6.1. Потенциальный риск по сделкам, не включенным в компенсационное соглашение, рассчитывается путем умножения номинальной контрактной стоимости на коэффициенты в зависимости от срока, оставшегося от отчетной даты до даты валютирования:

Срок до даты валютиро- вания	Сделки с государствен- ными ценными бумагами	Валютные сделки	Процентные сделки	Сделки с негосударст- венными ценными бумагами	Сделки с драгоцен- ными металлами	Прочие сделки
Менее 1 года	0,02	0,05	0,03	0,06	0,07	0,1
От 1 года до 5 лет	0,03	0,07	0,06	0,08	0,07	0,12
Свыше 5 лет	0,04	0,09	0,09	0,1	0,08	0,15

    Для сделок с несколькими обменами платежами (базисными активами) объем потенциальных потерь увеличивается кратно количеству предусмотренных платежей (обменов базисными активами).

    Объем потенциального риска не рассчитывается для проданных опционов.

    По сделкам, условия которых пересматриваются на заранее определенные даты, за срок до даты валютирования принимается период, оставшийся до следующей даты пересмотра.

    6.2. Величина потенциального риска по сделкам, включенным в компенсационное соглашение, рассчитывается по формуле:

ВПРк = 0,4 x ВПРв + 0,6 x к x ВПРв, где

    ВПРк - величина потенциального риска по сделкам, включенным в компенсационное соглашение;

    ВПРв - величина потенциального риска по тем же самым сделкам, рассчитанная без учета компенсационного соглашения (в соответствии с требованиями п.6.1 настоящего Приложения);

    к - коэффициент, определяемый как отношение стоимости замещения по финансовым инструментам по сделкам, включенным в компенсационное соглашение (Цзв), и стоимости замещения по финансовым инструментам по сделкам, включенным в компенсационное соглашение, рассчитанной без учета этого соглашения (ЦЗ):

    7. Итоговая величина риска (КРС) определяется как сумма величины текущего и потенциального рисков (пункты 3 и 6 настоящего приложения).

    8. Полученная величина кредитного риска взвешивается в зависимости от контрагента в соответствии с п.2.3 настоящей Инструкции. При этом применяются коэффициенты взвешивания, установленные в отношении балансовых активов, размещенных у соответствующего контрагента. В целях расчета норматива H1 полученная величина кредитного риска в отношении связанных с банком лиц, взвешенная в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции, умножается на коэффициент 1,3 (пункт дополнен с 1 октября 2004 года указанием Банка России от 13 августа 2004 года N 1489-У - см. предыдущую редакцию).

    9. Итоговая величина кредитного риска по срочным сделкам (КРС) включается в знаменатель норматива достаточности капитала (п. 2.1 настоящей Инструкции).

    10. Величина кредитного риска по срочным сделкам отражается банками в таблице, составляемой по следующей форме:

Величина кредитного риска по срочным сделкам
по состоянию на		г.

тыс.руб.

Вид сделки	Номи- нальная стои- мость	Стоимость замеще- ния сделки (текущий кредитный риск)	Величина потенциаль- ного кредитного риска	Итоговая величи- на кредит- ного риска	Величина кредитного риска, взвешенная с учетом коэффициен- тов, установлен- ных в пункте 2.3 настоящей Инструкции
1	2	3	4	5	6*
_______________ * Графа 6 дополнительно включена с 1 октября 2004 года указанием Банка России от 13 августа 2004 года N 1489-У - см. предыдущую редакцию.
1. Сделки, заключенные в рамках компенсационного соглашения
2. Сделки, заключенные не в рамках компенсационного соглашения
3. Сделки, заключенные на организованных торговых площадках стран, не входящих в состав "группы развитых стран"
Итого величина кредитного риска по срочным сделкам (КРС):	x	x	x

Приложение 4
к Инструкции Банка России
от 16 января 2004 года N 110-И
"Об обязательных нормативах банков"

МЕТОДИКА
определения синдицированных кредитов

    При отнесении кредитов к синдицированным, то есть кредитам, в связи с предоставлением каждого из которых принят риск двумя или более банками в соответствии с заключенным между ними договором (договорами), банки должны исходить из следующего:

    1. К совместно инициированный синдицированному кредиту относится совокупность отдельных кредитов (займов, депозитов) (далее - кредиты), предоставленных кредиторами (участниками синдицированного кредита или синдиката) одному заемщику, если в условиях каждого из договоров по предоставлению кредита (далее - кредитные договоры), заключенных между заемщиком и кредиторами, указано, что:

    срок погашения обязательств заемщика перед кредиторами и величина процентной ставки идентична для всех договоров;

    каждый кредитор обязан предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных отдельным двухсторонним договором;

    каждый кредитор обладает индивидуальным правом требования к заемщику (основной суммы долга и процентов по кредиту) согласно условиям заключенного двухстороннего договора, и, соответственно, требования на заемщика по возврату полученных денежных сумм (основного долга и процентов) носят индивидуальный характер и принадлежат каждому конкретному кредитору в размере и на условиях, предусмотренных заключенными договорами;

    все расчеты по предоставлению и погашению кредита производятся через кредитную организацию, которая может одновременно являться кредитором (участником синдиката), исполняющую агентские функции (далее - банк-агент);

    банк-агент действует от лица кредиторов на основании многостороннего соглашения, заключенного с кредиторами, которое содержит общие условия предоставления заемщику синдицированного кредита (общий размер кредита и доли участия каждого банка, величину процентной ставки, срок погашения кредита), а также определяет взаимоотношения между кредиторами и банком-агентом.

    2. К индивидуально инициированному синдицированному кредиту относится кредит, предоставленный банком (первоначальным кредитором) от своего имени и за свой счет заемщику, права требования (их часть) по которому впоследствии уступлены первоначальным кредитором третьему лицу (лицам) (банки - участники синдиката) при выполнении следующих условий:

    доля каждого банка - участника синдиката в совокупном объеме приобретаемых ими прав требования к заемщику (основной суммы долга и процентов по кредиту) определяется соглашениями между банками - участниками синдиката и первоначальным кредитором и фиксируется в каждом отдельном договоре об уступке прав требования, заключенном между первоначальным кредитором и банком - участником синдиката;

    порядок действий банков - участников синдиката в случае неплатежеспособности (банкротства) заемщика, в том числе обращения взыскания на залог, иное обеспечение по кредиту в случае наличия такового определен многосторонним договором.

    3. К синдицированному кредиту без определения долевых условий относится кредит, выданный банком - организатором синдицированного кредитования (далее - банк - организатор синдиката) заемщику от своего имени в соответствии с условиями заключенного с заемщиком кредитного договора, при условии заключения банком - организатором синдиката кредитного договора с третьим лицом (третьими лицами), в котором (которых) определено, что указанное третье лицо (указанные третьи лица):

    обязуется (обязуются) предоставить банку - организатору синдиката денежные средства не позднее окончания операционного дня, в течение которого банк - организатор синдиката обязан предоставить заемщику денежные средства в соответствии с условиями кредитного договора в сумме, равной или меньшей суммы, предоставляемой в этот день банком - организатором синдиката заемщику;

    вправе требовать платежей по основному долгу, процентам, а также иных выплат в размере, в котором заемщик исполняет обязательства перед банком - организатором синдиката по погашению основного долга, процентов и иных выплат по предоставленному ему банком кредиту, не ранее момента реального осуществления соответствующих платежей.

    Кредиты не относятся к синдицированным без определения долевых условий, если:

    соглашение между банком и третьим лицом предусматривает условие о предоставлении банком обеспечения по полученным от третьего лица денежным средствам;

    банк осуществляет платежи по основному долгу, процентам и иным выплатам третьему лицу до момента реального исполнения заемщиком соответствующих обязательств.

Приложение 5
к Инструкции Банка России
от 16 января 2004 года N 110-И
"Об обязательных нормативах банков"

МЕТОДИКА
определения уровня риска по синдицированным кредитам

(с изменениями на 14 июня 2007 года)

    1. По синдицированным кредитам в отношении банка-агента и кредиторов применяются следующие коэффициенты риска:

    1.1. По совместно инициированному синдицированному кредиту

    для банка-агента

    в отношении средств, предоставленных заемщику кредиторами через банк-агент, кредитный риск не определяется (абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию);

    в отношении средств, предоставленных заемщику от своего имени и за свой счет, - коэффициент риска, предусмотренный настоящей Инструкцией;

    для кредиторов (участников синдицированного кредитования) - больший из коэффициентов риска, предусмотренных в отношении заемщика и банка-агента настоящей Инструкцией.

    1.2. По индивидуально инициированному синдицированному кредиту

    для первоначального кредитора

    в отношении части кредита, права требования к заемщику по которой уступлены участникам синдиката

    при отсутствии "опционной оговорки", то есть условия, предусматривающего право либо обязаннность первоначального кредитора по обратному приобретению у участника синдиката ранее уступленного первоначальным кредитором права требования (его части), кредитный риск не определяется (абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию);

    при наличии "опционной оговорки" - коэффициент риска, предусмотренный в отношении заемщика настоящей Инструкцией;

    в отношении части кредита, права требования к заемщику по которой сохраняются у первоначального кредитора - коэффициент риска, предусмотренный в отношении заемщика настоящей Инструкцией;

    для участников синдиката в отношении приобретенных прав требования к заемщику

    при отсутствии "опционной оговорки" - коэффициент риска, предусмотренный в отношении заемщика настоящей Инструкцией;

    при наличии "опционной оговорки" - коэффициент риска, предусмотренный в отношении заемщика настоящей Инструкцией.

    1.3. По синдицированному кредиту без определения долевых условий

    для банка - организатора синдиката в отношении совокупной величины кредита - коэффициент риска, предусмотренный в отношении заемщика настоящей Инструкцией;

для третьего лица, предоставившего средства банку - организатору синдиката (банк-заемщик), - коэффициент риска, предусмотренный настоящей Инструкцией в отношении банка-заемщика.

отправить на печать

Личный кабинет:

доступно после авторизации

Календарь налогоплательщика:

Заказать прокат автомобилей в Краснодаре со скидкой 15% можно через сайт нашего партнера – компанию Автодар. http://www.avtodar.ru/

Сергей Светлаков снимает фильм "Беляковы в отпуске" в Краснодарском крае

Создайте свой интернет-магазин на новой платформе ReadyScript

Хостинг, домены, VPS/VDS, размещение серверов

Что это?

RuFox.ru - голосования онлайн

добавить голосование

наверх

Пн	Вт	Ср	Чт	Пт	Сб	Вс
		01	02	03	04	05
06	07	08	09	10	11	12
13	14	15	16	17	18	19
20	21	22	23	24	25	26
27	28	29	30	31